Консультируйтесь с юристом онлайн

116 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
116 юристов сейчас на сайте
  1. Гражданское право
  2. Договорное право

Как юридически грамотно составить договор займа между ООО и физ лицом?

Здравствуйте, коллеги!

Подскажите, пожалуйста, как юридически грамотно составить договор займа между ООО (УСН) и физ.лицом (сотрудником), чтобы с одной стороны % ставка была как можно ниже, а с другой стороны не возникало материальной выгоды и как следствие 35% НДФЛ с неё?

07 Января 2018, 04:03, вопрос №1863497
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (4)

  • Юрист - Евгений
    Юрист, г. Барнаул
    Общаться в чате

    Добрый день. В соответствии с

    НК РФ Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды


    1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:

    1) если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей​

    2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1​ настоящей статьи, налоговая база определяется как:
    1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя издвух третьих действующей ставки рефинансирования​, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

    ​при этом датой получения мат.выгоды считается 

    НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода


    1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

    7) последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств.

    ​Определяйте сумму процентов в 2/3 ставки ЦБ на момент выдачи займа, ну а дальше все будет зависеть от того, как будет изменяться ставка ЦБ. 

    С уважением Евгений Беляев



    P.s. Для более детальной проработки интересующего вопроса, получения расширенной консультации, составления искового заявления и иных документов можете обратиться ко мне в чат — кнопочка сообщение юристу.


    07 Января 2018, 07:27
    Ответ юриста был полезен? + 1 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    Спасибо за ответ!

    ==определяйте сумму процентов в 2/3 ставки ЦБ на момент выдачи займа, ну а дальше все будет зависеть от того, как будет изменяться ставка ЦБ==

    До 2016 г. мат. выгода возникала на момент возврата долга по действующей ставке рефинансирования на день возврата. С 2016 г. мат. выгода определяется ежемесячно, поэтому в долгосрочном займе ставка может меняться. Как сформулировать в договоре "плавающую" процентную ставку, чтобы он была привязана к 2/3 ставке рефинансирования, но помесячно?

    07 Января 2018, 14:59
  • Юрист - Юрист
    • 43ответа
    • 13отзывов

    Юридическая компания «Капитал Групп» рекомендует подходить иначе.

    Вам нужно передать деньги другому ООО, а те взамен вам выдадут вексель ООО.

    Затем физлицо выдаст вам свой вексель в обмен на вексель ООО.

    Затем физ.лицо вексель ООО предъявит в ООО и получит деньги как «возврат денег по векселю».

    Через какое-то время вы предъявите вексель физлицу и он погасит долг по своему векселю.

    Дт 58.вексельЮРЛ Кт 51

    Дт.58.вексельФЛ Кт 58.вексельЮРЛ

    Дт 50, 51 Кт 58.вексельФЛ

    07 Января 2018, 11:36
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    Спасибо за ответ!

    Скажите, пожалуйста,

    1. Разве схема по векселям - не подразумевает мат. выгоду?

    2. Как ООО и физлицу создать свой вексель - если правильно понимаю это не просто взял карандаш и бумагу и написал "Вексель".

    07 Января 2018, 17:07
  • Юрист - Евгений
    Юрист, г. Барнаул
    Общаться в чате

    Можете указать что размер процентов в годовом выражении определяется как 2/3 от ставки ЦБ. При этом начисление процентов происходит ежемесячно на последний день месяца,  исходя из 2/3 ставки ЦБ, действующей на момент  последнего дня каждого месяца.

    С уважением Евгений Беляев


    P.s. Для более детальной проработки интересующего вопроса, получения расширенной консультации, составления искового заявления и иных документов можете обратиться ко мне в чат — кнопочка сообщение юристу.

    07 Января 2018, 16:43
    Ответ юриста был полезен? + 1 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    Если так написать, будет ли корректно?:

    Процентная ставка за пользование займом определяется в размере 2/3 (две трети) ставки рефинансирования ЦБ России, существующей на каждое последнее число расчетного периода. Расчетным периодом стороны договорились считать каждый полный месяц пользования займом.

    Нужно ли писать вот это:

    Суммы процентов в течение срока действия Договора не капитализируются и проценты на них не начисляются.

    07 Января 2018, 16:48
  • Юрист - Юрист
    • 43ответа
    • 13отзывов

    2. Как ООО и физлицу создать свой вексель — если правильно понимаю это не просто взял карандаш и бумагу и написал «Вексель».

    там выше ссылку вам давали, и про вексель всё написано

    07 Января 2018, 18:40
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.