Студент из РФ учится в Англии и имеет там банковский счет, каковы последствия перечисления денег?

Question

Студент из России учится в Англии. У него есть счёт и банковская Карта английского банка. Налоговые органы оповещены о наличии этого счета. Вопрос: какие будут последствия, если друзья перечислят студенту деньги (например за совместный ужин) на эту карту, при этом друзья являются не гражданами ( не валютными резидентами) России.

Анна Проворова · Answer

Сергей, добрый вечер. А Вы являетесь резидентом РФ? По большому счету, Вам достаточно отчитываться о движениях по счету и все. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О валютном регулировании и валютном контроле» Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации Физические лица — резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации в порядке , устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Зафар Джафаров · Answer

Здравствуйте.Студенты являются валютными резидентами РФ.Поэтому достаточно Вашему сыну представлять в налоговую по месту жительства в РФ отчеты о движении средств по счету или его отправить по почте с уведомлением о вручении и описью вложения или (направить отчет через личный кабинет налогоплательщика КоАП РФ, Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования ............................................................. 6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) — резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов — влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Удачи Вам

Евгений Каргапольцев · Answer

Сергей, здравствуйте. Согласно ст.6 Федерального закона РФ от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О валютном регулировании и валютном контроле» Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7 , 8 и 11 настоящего Федерального закона , в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление. Вместе с тем, валютные операции ограничены перечнем операций, указанных п.4 и 5 ст.12 рассматриваемого ФЗ. В пункте 5 среди валютных операций поименовано Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части, на счета физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов: выплачиваемые в виде заработной платы и иных выплат, связанных с выполнением физическими лицами — резидентами за пределами территории Российской Федерации своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам (контрактам), а также выплачиваемые в виде оплаты и (или) возмещения расходов таких физических лиц — резидентов, связанных с их служебными командировками, осуществляемыми в рамках выполнения физическими лицами — резидентами за пределами территории Российской Федерации своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам (контрактам); выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража; выплачиваемые в виде пенсий, стипендий, алиментов и иных выплат социального характера; в виде страховых выплат, осуществляемых страховщиками-нерезидентами; выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных физическими лицами — резидентами денежных средств, включая возврат ошибочно перечисленных денежных средств, возврат денежных средств за возвращаемый физическим лицом — резидентом нерезиденту ранее купленный им у такого нерезидента товар, оплаченную такому нерезиденту услугу.выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных физическими лицами — резидентами денежных средств, включая возврат ошибочно перечисленных денежных средств, возврат денежных средств за возвращаемый физическим лицом — резидентом нерезиденту ранее купленный им у такого нерезидента товар, оплаченную такому нерезиденту услугу. Поэтому вариантов, собственно немного. Навряд ли вообще будут задавать вопросы, но если зададут, то студент купил что-то у друзей, рассчитался наличными, затем товар вернул, деньги ему перевели на счет. Главное предоставить отчет о движении денежных средств по счету в соответствии с п.7 ст.12 ФЗ.

Дмитрий Чернобавский · Answer

Здравствуйте! такая операция, на мой взгляд, выходит за пределы закрытого перечня операций с иностранным счетом (ст.12), которые может производить валютный резидент. вот ответ на вопрос о продаже резидентом зарубежной недвижимости нерезиденту. на мой взгляд, тоже обоснование и в Вашем случае. Федеральные вопросы Можно ли зачислить денежные средства от продажи нерезиденту недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации, на счет физического лица-резидента, открытый в банке, расположенный за пределами территории Российской Федерации? Скрыть ответ В соответствии с частью 3 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон) при осуществлении валютных операций расчеты производятся физическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением валютных операций, перечисленных в пунктах 1-9 части 3 статьи 14 Закона. Согласно части 4 статьи 14 Закона расчеты при осуществлении валютных операций могут также производиться физическими лицами – резидентами через счета, открытые в соответствии со статьей 12 Закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с Законом. Частями 4, 5 и 5.1 статьи 12 Закона установлен исчерпывающий перечень случаев зачисления денежных средств на счета (вклады) резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. Таким образом, осуществление физическим лицом – резидентом через счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, валютных операций, не входящих в указанный перечень (в том числе зачисление денежных средств от продажи нерезиденту недвижимого имущества), противоречит положениям валютного законодательства Российской Федерации. Вопрос был о последствиях после такого платежа, а не о наших действиях. Сергей последствием незаконной операции будет штраф по КоАП Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования 1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Валерий Григорьев · Answer

Студент из России учится в Англии. У него есть счёт и банковская Карта английского банка. Налоговые органы оповещены о наличии этого счета. Вопрос: какие будут последствия, если друзья перечислят студенту деньги (например за совместный ужин) на эту карту, при этом друзья являются не гражданами ( не валютными резидентами) России Здравствуйте, Сергей! Если конкретно отвечать на Ваши вопросы, Нарушение это или нет? П оступления на Вашу карту денежных средств от валютных нерезидентов РФ указанных Вами (от друзей, за ужин и т.д.) являются незаконными . так как п.5, статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает полный перечень разрешенных операций по валютным счетам в иностранных банках, и данные операции в этот перечень не входят: — Перечисление своих средств с российских счетов; — Проценты по вкладу, минимально требуемая для банка сумма, конверсионные доходы; — Перечисления валюты РФ со счёта резидента на счёт резидента в иностранном банке (между резидентами в разных банках)Дарение валютных ценностей супругам и близким родственникам; — Получение зарплаты от нерезидентов по выполненным за пределами РФ работами по трудовому договору; — Выплаты по решениям иностранных судов (за исключением международного коммерческого арбитража); — Пенсии, стипендии, алименты и др. соц. выплаты; — Страховые выплаты от иностранных компаний; — Возврат средств (при ошибочном перечислении или возврате купленного товара (услуги) у нерезидента. Если нарушение, то какие санкции ( последствия) Санкции за нарушения при проведении по иностранным счетам, не предусмотренных валютным законодательством определяются п.1, статьи 15.25 КоАП РФ, в Вашем случае, это может составить от 3/4 до одного размера суммы незаконной валютной операции. КоАП РФ, Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования 1. Осуществление незаконных валютных операций , то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан , должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции. Если у Вас остались, или возникли вопросы, готов ответить. Удачи Вам!