Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
Налог от продажи квартиры, полученной по наследству
Добрый день! Прошу вашего совета. Дело вот в чем: квартира была получена 1992 году, приватизирована в 1994. Но договор не был зарегестрирован в бти. Год назад мама вступала в наследство и подтверждала право собственности через суд. Получается, что выписка из егрн у нас только от 16 года, хотя по факту квартирой владеем с 1992. Вопрос- если квартиру продать, придется ли уплачивать налог ? Заранее спасибо за ответ!
Рассмотрим вариант, что ваша мама участвовала в приватизации квартиры. А еще в приватизации участвовал супруг или другой член семьи, после смерти которого она вступила в наследство.
1. Для решения вопроса об освобождении от уплаты НДФЛ дохода от продажи квартиры, нужно установить, в каком момент возникло право собственности на долю в квартире. Если право на долю возникло давно (еще в 1994-м), то приобретение другой доли ничего не меняет — все равно для уплаты налога квартира считается находящейся в собственности с 1994 года, т.е более 3-х лет.
2. Но возникло ли право собственности в 1994?
В законе о приватизации жилищного фонда в редакции 1994 было указано, что право собственности на приобретенное жилье возникает с момента регистрации договора в исполнительном органе местного Совета народных депутатов.
Вам нужно еще раз внимательно посмотреть отметки на договоре о передачи квартиры, может что просмотрели… А именно, есть ли отметка (штамп) о регистрации договора и какой орган ее поставил.
Если отметка есть, то все нормально — ранее возникшее, но не зарегистрированное право собственности на квартиру, признается.
Если нет — то нужно разбираться дальше.
Обоснование
ст. 217.1 НК РФ
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. 3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Письмо Минфина России от 19.07.2016 N 03-04-05/42215
Вопрос: Об НДФЛ при получении в дар и продаже 2/5 доли в праве собственности на квартиру в 2016 г., приватизированную в 1996 г.
Таким образом, изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика. Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной квартиры не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Федеральный закон от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»
ст. 69
1. Права на объекты недвижимости, возникшие до дня вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации в Едином государственном реестре недвижимости. Государственная регистрация таких прав в Едином государственном реестре недвижимости проводится по желанию их обладателей.
Закон РФ от 04.07.1991 N 1541-1 (ред. от 11.08.1994) «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации»
ст. 7
Право собственности на приобретенное жилье возникает смомента регистрации договора в исполнительном органе местного Совета народных депутатов.
Здравствуйте, я квартиру получила по социальному договору от государства, так как являюсь матерью ребёнка инвалида. Ребенка не стало 4 года назад, я являюсь полноправным владельцем квартиры более 3 лет, сейчас хочу ее продавать , налог от продажи имущества необходимо платить и какой ? Если я являюсь самозанятой, если квартира была получена от государства ,или это не имеет значения?
Спасибо.
, вопрос №4960128, Елена Филатова, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
При продаже квартиры в совместной собственности, доход по договору купли-продажи получил муж, предоставил 3-НДФЛ и оплатил налог с дохода, налоговая просит предоставить 3-НДФЛ жену, как поступить верно?
, вопрос №4956959, Ирина, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте! У жены открыто ИП(6%), сдается в аренду нежилая недвижимость. В период действия ИП, в браке, куплена квартира, которую хотим временно сдавать, в дальнейшем планируем проживать сами в ней или перепродать и купить побольше. Может ли муж сдать данную квартиру как самозанятый?
Какие варианты сдачи в аренду имеются, избежать налога при продаже квартиры?
, вопрос №4956561, Ирина, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Ситуация такая: квартира была оформлена на моего отца, он умер. Есть завещание, в котором я указана. Мама тоже, но она умерла буквально неделю назад.
Я прописана в этой квартире одна
Сейчас выяснилось, что собственником квартиры не являюсь ни я, ни мама. Я это выяснила посредством запроса через госуслуги справкой ЕГРН(там есть функция исправить ошибку или что-то такое, я воспользовалась этой ситуацией и пыталась внести себя как собственник,мне перезвонила женщина и объяснила что собственником я не являюсь и разглашать кто собственник жилья она тоже не может, но удалось выяснить в ходе разговора что ни я ни мама в наследство не вступали
Предположительно собственником до сих пор числится отец, либо кто-то другой (у отца есть родная сестра, поэтому переживаю, могла ли она каким-то образом вступить в наследство).
Наследственное дело после смерти отца открывалось
Мириновский Александр Владимирович Дата смерти: 31.07.2013 Номер наследственного дела: 3675931-29/2014 Нотариус: Смыслова Ирина Юрьевна
делала запрос смысловой на ее почту, т.к фактически проживаю в Сочи временно и не могу обратиться лично к ней, ответа пока нет
Насколько я понимаю, официально в наследство я, возможно, не вступала, мама, вероятно, тоже.
Я уже отправила запрос нотариусу по наследственному делу и жду ответ.
Хочу понять:
Какие у меня сейчас права на квартиру?
Может ли сестра отца стать собственником при таких обстоятельствах?
Считается ли мое проживание и регистрация в квартире фактическим принятием наследства?
Что мне нужно проверить или сделать сейчас в первую очередь?
Есть ли риск потерять квартиру, если наследство не было оформлено вовремя?
, вопрос №4956030, Екатерина Мириновская, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте, вопрос о минимальном сроке владения квартирами, полученными по наследству. Мама умерла 7 декабря 2022 г., право по наследству на себя зарегистрировал через пол года 21 июня 2023 года.
Сегодня 17 мая 2026 года, до истечения срока 3 года после регистрации в Росреестре еще ждать до 22 июня 2026 года, а если исчислять с даты смерти наследодателя, то минимальный срок владения квартир вышел еще в декабре 2025 года и я могу продавать квартиры без уплаты налогов НДФЛ 13% ? Правильно я понимаю исчисление минимального срока для продажи квартир без налогов?
, вопрос №4954978, Алексей, г. Калининград
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Рассмотрим вариант, что ваша мама участвовала в приватизации квартиры. А еще в приватизации участвовал супруг или другой член семьи, после смерти которого она вступила в наследство.
1. Для решения вопроса об освобождении от уплаты НДФЛ дохода от продажи квартиры, нужно установить, в каком момент возникло право собственности на долю в квартире. Если право на долю возникло давно (еще в 1994-м), то приобретение другой доли ничего не меняет — все равно для уплаты налога квартира считается находящейся в собственности с 1994 года, т.е более 3-х лет.
2. Но возникло ли право собственности в 1994?
В законе о приватизации жилищного фонда в редакции 1994 было указано, что право собственности на приобретенное жилье возникает с момента регистрации договора в исполнительном органе местного Совета народных депутатов.
Вам нужно еще раз внимательно посмотреть отметки на договоре о передачи квартиры, может что просмотрели… А именно, есть ли отметка (штамп) о регистрации договора и какой орган ее поставил.
Если отметка есть, то все нормально — ранее возникшее, но не зарегистрированное право собственности на квартиру, признается.
Если нет — то нужно разбираться дальше.
Обоснование
ст. 217.1 НК РФ
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Письмо Минфина России от 19.07.2016 N 03-04-05/42215
Вопрос: Об НДФЛ при получении в дар и продаже 2/5 доли в праве собственности на квартиру в 2016 г., приватизированную в 1996 г.
Таким образом, изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной квартиры не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Федеральный закон от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»
ст. 69
1. Права на объекты недвижимости, возникшие до дня вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации в Едином государственном реестре недвижимости. Государственная регистрация таких прав в Едином государственном реестре недвижимости проводится по желанию их обладателей.
Закон РФ от 04.07.1991 N 1541-1
(ред. от 11.08.1994)
«О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации»
ст. 7
Право собственности на приобретенное жилье возникает смомента регистрации договора в исполнительном органе местного Совета народных депутатов.
Нужно еще посмотреть решение суда, может быть суд указал в нем, когда возникло право собственности.
Если договор действительно не был зарегистрирован, то вероятно уплатить налог при продаже или судиться с налоговой инспекцией.