Здравствуйте! У жены открыто ИП(6%), сдается в аренду нежилая недвижимость. В период действия ИП, в браке, куплена квартира, которую хотим временно сдавать, в дальнейшем планируем проживать сами в ней или перепродать и купить побольше. Может ли муж сдать данную квартиру как самозанятый?
Какие варианты сдачи в аренду имеются, избежать налога при продаже квартиры?
Да, муж может сдавать эту квартиру как самозанятый. Квартира, купленная в браке, является совместной собственностью (даже если оформлена только на жену). Закон позволяет любому из супругов сдавать такое жилье и платить налог на профессиональный доход (НПД).
Варианты сдачи квартиры в аренду
Самозанятость мужа (НПД)Налог: 4% при сдаче физлицам, 6% — ИП или юрлицам.
Оформление: Согласие супруги не требуется, достаточно предъявить свидетельство о браке. Муж заключает договор от своего имени.
ИП жены (УСН 6%)Налог: 6% с доходов.
Оформление: Жене потребуется согласие мужа на сдачу общего имущества и добавление ОКВЭД 68.20 (Аренда). Сделать это лучше онлайн через Личный кабинет ИП.
Обычное физлицо (НДФЛ 13%)Налог: 13% (в редких случаях — 15%) от полученного дохода. Невыгодно по сравнению с самозанятостью.
Как избежать налога при продаже квартиры (НДФЛ 13%)
Доход от аренды не связан с налогообложением продажи, однако при продаже до истечения минимального срока владения налог придется платить. Срок составляет 5 лет (или 3 года, если это жилье — единственное). [1, 2, 3]
Варианты избежать налога до истечения этого срока:
Дождаться окончания минимального срока владения: после 3 или 5 лет (зависит от статуса жилья) продажа налогом не облагается.
Продажа без прибыли: если вы продаете квартиру за ту же сумму (или дешевле), за которую купили, налога не будет, так как нет налогооблагаемой базы.
Льгота для семей с детьми: если у вас есть двое и более несовершеннолетних детей, вы можете продать квартиру без налога (даже если срок владения не прошел), если в том же (или до 30 апреля следующего года) календарном году купите новую, более просторную квартиру.
Имущественный вычет: если продаете квартиру раньше срока, вы можете уменьшить доход от продажи на сумму расходов на ее покупку. Налог 13% будет начисляться только на чистую прибыль (разницу между ценой продажи и покупки)
Если мой ответ был для вас полезен, буду благодарен за вашу реакцию (плюсик)
Доход от продажи жилой недвижимости не облагается налогом по УСН. При продаже квартиры муж будет выступать как обычное физическое лицо, а не как индивидуальный предприниматель.