8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
489 ₽
Вопрос решен

Необходимо оспорить штраф налоговой за непредоставление по запросу документов

Мы маленькое консалтинговое агенство, к нам пришло требование от нашей налоговой (в которой мы стоим на учете)со следующим содержанием:

В соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации

необходимо представить в течение 5 дней со дня получения настоящего Требования

документы:

далее идет перечисление документов и период по организации- "КЛИЕНТ".

далее:

1. Сведения о том, каким образом был установлен контакт с ООО " Клиент" ИНН.

2. Сведения о том, где хранится документация на основании которой сдается налоговая

отчетность за ООО "Клиент" ИНН .

3. Сведения о том, с кем из сотрудников и представителей ООО " КЛИЕНТ" ИНН был установлен контакт.

касающиеся деятельности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

"КЛИЕНТ", ИНН , КПП ,

в связи с проведением следующих мероприятий налогового контроля: Истребование

документов (информации) при проведении камеральной налоговой проверки.

Приложение: копия поручения ИФНС России № 9 по г.Москве об истребовании

документов (информации) от 21 апреля 2017 г. № 17-17/262/3440 на л.

В соответствии с пунктом 2 статьи 93 Кодекса истребуемые документы могут быть

представлены в ИФНС России №24 по г. Москве по адресу г.

СОДЕРЖАНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ:

На основании статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с проведением камеральной налоговой проверки ООО "КЛИЕНТ", ИНН, КПП ИФНС России № 9 по г.Москве поручает истребовать документы (информацию).

Налоговый орган, которому поручается истребовать докумены (информацию): ИФНС России № 24 по г.Москве

Лицо, у которого поручается истребовать документы (информацию):

ООО "БухКонсалтинг".

ВОПРОС:

ООО "БухКонсалтинг" - требование о предоставлении документов не выполнило, руководствуясь тем, что ст. 93.1 звучит "1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы."

ООО "БухКонсалтинг" - не проверяемое лицо, а в адрес "Клиент" - налоговая такого запроса не делала.

т.е. документы запрашиваются у лица не участвующего в камеральной проверке.

Нужно составить грамотный ответ в налоговую - обосновывающий такую точку зрения ООО "БухКонсалтинг".

Показать полностью
  • 1
    .png
, Елена, г. Москва
Тимур Унароков
Тимур Унароков
Юрист, г. Москва
Эксперт

ст. 93.1 звучит «1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы.»

Елена

Здравствуйте, Елена!

Так звучит статья 93. А статья 93.1 звучит так:

Статья 93.1. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках
1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), эти документы (информацию).

Поэтому, если идет проверка ООО «Клиент» (о чем вы не можете достоверно знать), то налоговый орган вполне имеет все основания затребовать данную информацию. 

1
0
1
0
Елена
Елена
Клиент, г. Москва

в консультанте именно "у контрагента или у иных лиц" - такой фразы я не вижу.

Как раз я и знаю, что запрашивает налоговая у моего клиента - я веду его бухучет.

в консультанте именно «у контрагента или у иных лиц» — такой фразы я не вижу.

Елена

В таком виде статья 93.1 существует с 2010 года, когда была введена в НК. 

1
0
1
0
Дмитрий Кальченко
Дмитрий Кальченко
Юрист, г. Пермь

Здравствуйте, Елена.

 В настоящий момент п. 1 ст. 93 НК РФ выглядит так:

1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), эти документы (информацию).
Истребование документов (информации), касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), может проводиться также при рассмотрении материалов налоговой проверки на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о назначении дополнительных мероприятий налогового контроля.

Т.е. налоговая при проведении проверки вправе истребовать документы у контрагентов и иных лиц документы (информацию), относящуюся к деятельности проверяемого налогоплательщика.

Процедура истребования документов (информации) описана в той же статье:

3. Налоговый орган, осуществляющий налоговые проверки или иные мероприятия налогового контроля, направляет поручение об истребовании документов (информации), касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), в налоговый орган по месту учета лица, у которого должны быть истребованы указанные документы (информация).
При этом в поручении указывается, при проведении какого мероприятия налогового контроля возникла необходимость в представлении документов (информации), а при истребовании информации относительно конкретной сделки указываются также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку.

4. В течение пяти дней со дня получения поручения налоговый орган по месту учета лица, у которого истребуются документы (информация), направляет этому лицу требование о представлении документов (информации). К данному требованию прилагается копия поручения об истребовании документов (информации). Требование о представлении документов (информации) направляется с учетом положений, предусмотренных пунктом 1 статьи 93 настоящего Кодекса.
5. Лицо, получившее требование о представлении документов (информации), исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает истребуемыми документами (информацией).

Если истребуемые документы (информация) не могут быть представлены в указанный срок, налоговый орган при получении от лица, у которого истребованы документы (информация), уведомления о невозможности представления в установленный срок документов (информации), вправе продлить срок представления этих документов (информации).
Истребуемые документы представляются с учетом положений, предусмотренных пунктами 2 и 5 статьи 93 настоящего Кодекса. Указанное в абзаце втором настоящего пункта уведомление представляется в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 93 настоящего Кодекса.

6. Отказ лица от представления истребуемых при проведении налоговой проверки документов или непредставление их в установленные сроки признаются налоговым правонарушением и влекут ответственность, предусмотренную статьей 126 настоящего Кодекса.

Т.о. считаю действия налоговой правомерными.

1
0
1
0

в консультанте именно «у контрагента или у иных лиц» — такой фразы я не вижу.

Елена

В ст. 93.1 п.1 НК РФ такая фраза есть. Выше ошибочно указана ст. 93 НК РФ. Цитировалась ст. 93.1 НК РФ.

1
0
1
0
Елена
Елена
Клиент, г. Москва

Я руководствуюсь "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)

во вложении фото, и там нет фразы "у контрагента или у иных лиц"

Похожие вопросы
486 ₽
Трудовое право
Кому я могу подать жалобу за фальсификацию документов?
Добрый день, устроилась в организацию на работу не официально, через 4 месяца директору посоветовали чтобы мы оформились как самозанятые, договор не подписывали, еще через 4 месяца я ушла с данного места работы, а через некоторое время он начал писать угрозы чтобы я приехала и подписала договор, иначе мне будет штраф 13% НДФЛ, я отказалась, позже выяснилось, что он сам от моего лица подписал документы по паспорту и отправил в налоговую. Вопрос: что будет мне и ему в таком случае? Кому я могу подать жалобу за фальсификацию документов?
, вопрос №4058690, Анастасия, г. Санкт-Петербург
Автомобильное право
Сломалась машина, пришлось стоять у обочины, выписали штраф 12.15 ч.1 - нарушение правил расположения
Здравствуйте! Сломалась машина, пришлось стоять у обочины, выписали штраф 12.15 ч.1 - нарушение правил расположения транспортного средства на проезжей части дороги, встречного разъезда, а равно движение по обочинам или пересечение организованной транспортной или пешей колонны либо занятие места в ней. Можно ли оспорить штраф?
, вопрос №4058630, Azat, г. Москва
ДТП, ГИБДД, ПДД
Возможно ли оспорить решение и как это сделать?
Добрый день) выписан штраф за повторный проезд на красный свет. Выписан на владельца автомобиля, она же является владелицей 2-х автомобилей, но не водит ни одну из них. Нарушителями являются два разных человека на двух разных машинах. Возможно ли оспорить решение и как это сделать?
, вопрос №4058707, Инна, г. Москва
Налоговое право
Как дать правильно пояснение налоговой в электронной форме?
Здравствуйте. Приобрели квартиру в 22.02.2018г. Оформили на супруга. Перед продажей в октябре 2023г выделили доли всем членам семьи тк был использован материнский капитал. Налоговая прислала письмо счастье на ребенка, но это понятно, подадим за нее и оплатим налог с продажи. Но так же пришел и мне такой запрос. Только они не учли что у нас покупка была в браке и это совместное имущество где расчет срока владения идет с даты государственной регистрации. Как дать правильно пояснение налоговой в электронной форме? Спасибо больше)
, вопрос №4058330, Анастасия, г. Москва
486 ₽
Доверенности нотариуса
Необходимо ли эту сделку заверять у нотариуса?
90-летняя и 65-летняя пенсионерки собираются подарить внучке/дочке недвижимость. В ПНД дарящие не числятся, однако одна очень пожилая, а у второй биполярное расстройство. Можно ли будет оспорить сделку при простой письменной форме договора дарения? Необходимо ли эту сделку заверять у нотариуса?
, вопрос №4058430, Яна, г. Москва
Дата обновления страницы 21.06.2017