Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Каков порядок заполнения 6-НДФЛ, если отпускные выплатили в декабре 2016 года?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, отпускные за декабрь выплатили в декабре 2016 года, ндфл удержали и выплатили в этот же день. Вопрос: какую дату отразить в 120 строке? Указали 31 декабря, чтобы перехода не было и не отражать в 1 квартале, так как по факту выплата ндфл произошла в декабре. Подскажите пожалуйста, будет ли это ошибка? И как ФНС прочтет эту запись? Не перенесет ли сама 120 строку на 9 января 2017 года?
Здравствуйте Екатерина!
ФНС России в своем письме от 5 апреля 2017 г. № БС-4-11/6420@ «О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ дала разъяснения, что если работнику оплата отпуска была
произведена 30 декабря 2016 года, но при этом срок перечисления НДФЛ с
указанной выплаты наступил 9 января 2017 года, то независимо от даты
непосредственного перечисления налога в бюджет, данная операция
отражается в стр. 020, 040, 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год.
ГАРАНТ.РУ: www.garant.ru/news/1103276/#ixzz4e0bEwZxY
Если я правильно понимаю, згачит 120 строку нужно было ставить все таки 9 января?