Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Продаю имущество, которое сдавал как ИП - надо платить 6% с продажи?
Добрый день. Я как физлицо купил себе гараж, пользовался, потом машины не стало, и я сдаю его в аренду как ИП, с поступающих средств плачу 6%. При продаже гаража от имени себя как физлица, я должен буду заплатить 6% с полной суммы гаража, т.к. он использовался в предпринимательской деятельности? А если продать через отступное - тоже придется платить 6% с полной суммы?
Здравствуйте, Александр!
Сколько времени Вы были собственником гаража?
Если приобретали до 01.01.2016 и в собственности более 3 лет, то можно продать как физ.лицо и не платить налог.
С Уважением, Олег Рябинин.
Здравствуйте, Александр!
При продаже гаража от имени себя как физлица, я должен буду заплатить 6% с полной суммы гаража, т.к. он использовался в предпринимательской деятельности?
Да, совершенно верно. Так как вы уплачивали с доходов от этого имущества налог на УСН, то это подтверждает, что это имущество использовалось в предпринимательской деятельности. Платить при продаже нужно также налог на УСН 6%. Платить НДФЛ и пользоваться льготами по этому налогу (необлажение дохода после 3х лет владения или вычетами) вы не имеете права.
А если продать через отступное — тоже придется платить 6% с полной суммы?
Не имеет значения какую вы выберете форму продажи и оплаты:
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Если приобретали до 01.01.2016 и в собственности более 3 лет, то можно продать как физ.лицо и не платить налог.
Рябинин Олег
Не можно.
До введения статьи 217.1 НК РФ все аналогичные положения были прописаны в ст.220 НК РФ. Вот ее старая редакция:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей.
…
Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Поэтому срок владения имуществом никак не влияет на налогообложение имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности. Нужно платить либо 6% со всего, либо 13% без применения каких либо льгот и вычетов.
Я как физлицо купил себе гараж, пользовался, потом машины не стало, и я сдаю его в аренду как ИП, с поступающих средств плачу 6%. При продаже гаража от имени себя как физлица, я должен буду заплатить 6% с полной суммы гаража, т.к. он использовался в предпринимательской деятельности? А если продать через отступное — тоже придется платить 6% с полной суммы?
Александр
Александр, добрый день! Да, в данной ситуации учитывая применяемую систему налогообложения и то, что данное имущество фактически использовалось в предпринимательской деятельности нужно уплатить налог с дохода от продажи гаража
ст. 346.17 НК
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Но ведь имущество предпринимателя освобождено от налога на имущество. А мне как физлицу приходит налог на имущество, я его плачу.
Александр
Вы писали что гараж купили как ФЛ и только потом стали использовать в предпринимательской деятельности, возможно с этим связано + не все имущество используемое в ПД освобождается от налога
за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса
Александр, согласно ПИСЬМА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 27 мая 2013 г. N 03-11-11/19097
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, и сообщает следующее.
Согласно ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
В соответствии с п. 1 ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.В случае если недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения в виде доходов, то в отношении полученных доходов применяется налоговая ставка в размере 6 процентов.При этом, в случае когда в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, применяется упрощенная система налогообложения, такие доходы освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 346.11 Кодекса.
При этом информируем, что согласно Регламенту Минфина России, утвержденному Приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82н, в Министерстве, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по разъяснению (толкованию норм, терминов и понятий) законодательства Российской Федерации и практики его применения, по практике применения нормативных правовых актов Министерства, по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
27.05.2013
Вы должны уплатить надог УСН — 6%.
Сейчас ему год, на продавать буду еще лет через 5
Тогда не надо платить никакие налоги. Это будет разовая сделка по продаже, а не предпринимательская деятельность.
В пример приведу 2 решения суда, в которых чсуды указали: