Какую систему налогообложения использовать для такси?

Question

Добрый день! Хочу открыть ИП,но для этого у меня возникло ряд вопросов. Начну с начала,имеется крупная компания такси в городе Екатеринбург,они приглашают индивидуальных предпринимателей по партнерской программе со своими автомобилями заключить договор на оказание услуг по перевозке пассажиров,и здесь я столкнулся с трудностями,во- первых, выбор наилучшей и менее затратной системы налогообложения, во-вторых,какие взносы нужно будет вносить и в каком размере,в-третьих,работники будут по найму,нужно ли мне за них делать взносы куда либо,оплата им будет выдаваться наличными на ежедневной основе. Спасибо

Дмитрий Васильев · Answer

Добрый день, Олег. Если Вы будете заключать с водителями договор на оказание услуг по перевозки к примеру (или договор перевозки), то в таком случае Вам придется платить за них как налоги, так и взносы, что весьма накладно. Я бы рекомендовал Вам лучше заключить агентский договор с водителями, согласно которому не Вы им платите деньги, а Вы им ищите клиентов (передаете заявки), а они платят Вам за это агентское вознаграждение. Эта схема очень часто используется при работе с агрегаторами такси и она позволяет Вам не платить налоги и взносы за водителей (налоги они при этом сами обязаны будут заплатить). Вы же при такой схеме можете выбрать УСН 6% и платить только налог 6% со своего агентского вознаграждения. Налоговым агентом Вы при этом не будете: Вопрос: О выполнении ИП функций налогового агента по НДФЛ при перечислении денежных средств по агентскому договору. Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 9 ноября 2015 г. N 03-04-05/64323 В связи с обращением по вопросу исполнения индивидуальным предпринимателем обязанностей налогового агента при перечислении физическим лицам денежных средств сообщаем, что согласно Регламенту Министерства финансов Российской Федерации, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, в Министерстве не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций. В связи с этим для получения необходимой информации по указанному в обращении вопросу в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) следует обратиться в налоговый орган по месту жительства (учета). Одновременно сообщаем следующее. Согласно пунктам 1 и 2 статьи 226 Кодекса налоговыми агентами признаются, в частности, индивидуальные предприниматели, являющиеся источником выплаты доходов налогоплательщику, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога на доходы физических лиц осуществляются в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 Кодекса. Вместе с тем индивидуальный предприниматель не признается налоговым агентом в отношении денежных средств, перечисляемых физическим лицам по агентскому договору, в случае если индивидуальный предприниматель, действуя в качестве агента по такому договору, не является источником дохода этих физических лиц. При этом согласно подпункту 1 пункта 1 и пункту 2 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие вознаграждение от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Кодекса. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯН 09.11.2015

Алексей Орлов · Answer

Олег! работники будут по найму, нужно ли мне за них делать взносы куда либо, оплата им будет выдаваться наличными на ежедневной основе. Олег если работники по найму, т.е на основе ДОГОВОРА — то и платить в ПЕННСИОННЫЙ (самые большие взносы) — оНИ ОБЯЗАНЫ САМИ наилучшей и менее затратной системы налогообложения, Олег УСЗН 6 %, так как доход у вас будет подтвержден от перевода, а лучше агентское соглашение, по которому ВОДИТЕЛИ платят Вам за клиентов… .

Тимур Унароков · Answer

Здравствуйте, Олег! во- первых, выбор наилучшей и менее затратной системы налогообложения, Для оказания услуг всегда более выгодна УСН 6%. Если есть большая доля расходов, то УСН 15%, при которой плаится налог с разницы между доходами и расходами. во-вторых, какие взносы нужно будет вносить и в каком размере, Любой ИП за себя платит фикированные взносы — на 2017 год около 28 тыс.рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 т.р. Эти взносы можно зачесть в налог. в-третьих, работники будут по найму, нужно ли мне за них делать взносы куда либо, оплата им будет выдаваться наличными на ежедневной основе. Спасибо Если вы привлекаете их про трудовму договору или догвору оказания услуг — то платить нзносы нужно за них — до 30% от суммы выплат. Также нужно удерживать НДФЛ 13%. Поэтому лучший вариант — это заключть с водиелями агенсктий договор. Тогда со всех выплат должны отчитываться они сами. Вы платите только 6% от своего вознаграждения.

Рамиль Магадиев · Answer

Общая система разрешена для всех видов деятельности в любых регионах страны, устанавливается при регистрации ИП по умолчанию, если предприниматель не подаст заявление на использование иной системы. Однако ее использование крайне невыгодно. Помимо НДФЛ, придется начислять и уплачивать НДС, а также ежеквартально подавать декларации, причем, только при использовании ТКС (телекоммуникационных систем связи). Обычно предприниматели, не имеющие больших объемов выручки, стараются избежать ОСНО. ЕНВД ― один из наиболее распространенных вариантов. Налоги ИП (такси) платит фиксированные ежеквартально, в зависимости от количества автомобилей в наличии. Возможно уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов в ПФ за себя или работников. Но в применении ЕНВД существуют некоторые ограничения: если численность работников, вид деятельности которых попадает под ЕНВД, превышает 100 человек; количество собственного или арендованного транспорта не должно превышать 20 единиц; в некоторых регионах РФ ЕНВД не используется (например, в г. Москве), подробности стоит уточнить в местном отделении ФНС. УСН ― еще один льготный режим налогообложения. Существует в 2-х вариантах: доходы (6%) и доходы за минусом расходов (15%). К тому же ставка налога может быть понижена. На территории Крыма, например, некоторое время действуют льготные ставки. ПСН ― патентная система. Предпочтительна для регионов, действие ЕНВД в которых запрещено. Но общее количество наемных работников для права применения ПСН не может превышать 15 человек. Предприниматели покупают патент на определенный срок, тем самым уплачивая налог, рассчитанный из потенциально возможного полученного дохода. mir-biz.ru/nalogooblozhenie/nalogooblozhenie-ip-taksi/

Иван Иванов · Answer

Добрый день! Я так понимаю, вы планируете работать с UBER или Yandex такси. И ваша деятельность будет заключаться в подключении водителя к данной системе распределения заказов, а также в финансовом посредничестве между компанией UBER и водителем за вознаграждение. В таком случае наиболее подходящий вариант взаимоотношений между Вами и водителем это агентский договор, согласно которому водитель уполномочивает Вас от собственного имени (от Вашего) осуществить действия по подключению водителя к системе заказов и осуществлении посреднической деятельности по получению денежных средств от системы заказов, причитающихся водителю и передачи ему за вознаграждение в размере, предположим 5 % полученных денежных средств. Соответственно, в данном случае, наиболее подходящая система налогообложения УСН — доходы, которая равна 6 % с доходов полученных в календарном году от сумм вознаграждения по агентскому договору. Поскольку вы будете регистрироваться в качестве ИП, Вам необходимо ежегодно уплачивать пенсионные взносы за себя. Вместе с тем, согласно ч.3 ст. 346. 21 Налогового кодекса, вы можете уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере. Размер взносов в 2017 году составляет — обязательное пенсионное страхование(пп.1. п.1 ст.430 НК РФ) Доход до 300 тыс. руб. в год -23400 рублей. Доход свыше 300 тыс. руб. в год: 23400 + 1% от суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 руб. за 2017 г., но не более 187 200 руб.(уплачиваются не позднее 1 апреля 2018 г.). Обязательное медицинское страхование (пп.2. п.1 ст.430 НК РФ) 4590 рублей. Обязательное социальное страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (добровольно) 2610 рублей. Удачи!

Лариса Ермолаева · Answer

Здравствуйте! во- первых, выбор наилучшей и менее затратной системы налогообложения — Если Вы непосредственно будете оказывать услуги перевозки пассажиров, то можете выбрать Единый налог на вмененный доход (сумма налога фиксированная, зависит от количества посадочных мест), необходимо буде платить налог каждый квартал, декларацию сдавать, также, каждый квартал. Патентная система налогообложения — налог платится частями (2 раза в год), отчетность не сдается, налог фиксированный. Упрощенная система налогообложения — налог платите каждый квартал, декларацию сдаете раз в год. Сумма налога зависит от фактически полученных доходов /расходов. Более точно можно будет ответить, зная примерно Ваши доходы/расходы, количество машин, посадочных мест. Допустим, Вы работаете один, у Вас одна машина. 4 посадочных места. ЕНВД в квартал = 4 855. Если Выбудете платить фиксированные пенсионные взносы ежеквартально, то можете Ваш налог по ЕНВД уменьшить на данные взносы. Налог у Вас в таком случае не будет. Но декларацию подавать все равно необходимо. На патенте на одно транспортное средство налог примерно 20 000 в год.

Михаил Дубровин · Answer

Олег, по моему мнению, наиболее выгодно для вас будет договор оказания информационных услуг. Там как раз прописываются все условия между вами и таксистами, которые будут на вас работать. По данному договору — упрощенная система налогообложения (6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы) — выбирать вам). С уважением, Михаил