Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Возврат 13% от оплаты репетиторских услуг
Я - ИП на УСН. Даю частные уроки. Один из клиентов хочет вернуть часть денег за оплаченные услуги и говорит, что для этого нужен договор. Как он должен выглядеть? Нужно ли заполнять все поля на квитанциях БСО, выданных клиенту? Есть ли какие-то подводные камни, с которыми я (ИП) могу столкнуться в дальнейшем?
- Письмо Минфина о Налоговом Вычете.doc
Здравствуйте, Анна!
Для этого нужен не просто договор. Для этого нужна лицензия у образовательного учреждения, которой у Вас нет.
ст. 219 НК РФ
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
С Уважением, Олег Рябинин.
Здравствуйте, согласно ст 91 Федерального закона РФ «Об образовании в Российской Федерации»
Статья 91. Лицензирование образовательной деятельности
1. Образовательная деятельность подлежит лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации о лицензировании отдельных видов деятельности с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. Лицензирование образовательной деятельности осуществляется по видам образования, по уровням образования, по профессиям, специальностям, направлениям подготовки (для профессионального образования), по подвидам дополнительного образования.
2. Соискателями лицензии на осуществление образовательной деятельности являются образовательные организации, организации, осуществляющие обучение, а также индивидуальные предприниматели,за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно.
То есть вы имеете право заниматься данной деятельностью без лицензии так как обучаете сами.
Но вычет ваш клиент получить не сможет, даже если вы подпишите договор, обоснование ст 219 НК РФ
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Также на сайте фнс всё подробно описано в каких случаях можно такой вычет получить.
www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/
Есть ряд статей, в которых пишут о том, что всё же получить часть денег обратно можно. Например: http://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-2016-godu/
Здравствуйте Ирина! Буду краток Налоговый ВЫЧЕТ Ваш клиент не получет если Вы не оформлены в качестве ИП.
Декларировать полученный доход и платить 13 % — ВЫ обязаны, однако преподавательская деятельность ПОДЛЕЖИТ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЮ, ссылка на закон указана выше.
Статья 219. Социальные налоговые вычеты
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 219]
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет,…
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
за отсутствием у Вас лицензии — Вычет НЕ ПОЛОЖЕН! Возможно он просто добивается скидки?! ?
Есть ряд статей, в которых пишут о том, что всё же получить часть денег обратно можно. Например: http://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-2016-godu/
Здравствуйте!
Есть ряд статей, в которых пишут о том, что всё же получить часть денег обратно можно.
— коллеги пояснили, что Ваш клиент сможет получить налоговый вычет при наличии в том числе лицензии. В статье, приведенной Вами в качестве примера среди прочих документов, необходимых для получения вычета есть лицензия.Кроме того, в статье НК РФ, регулирующих социальный вычет на обучение говориться об организациях. ИП к организациям не относится.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях..Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения,
ст. 219 НК РФ
Как же тогда рассматривать вот эту информацию:
2 июня 2015
Минфин России в письме от 07.05.15 № 03-04-05/26529 рассмотрел вопрос о предоставлении физлицу социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение его ребенка у индивидуального предпринимателя.
На этом основании в Минфине делают следующий вывод. Физлицо вправе претендовать на получение социального вычета в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка у индивидуального предпринимателя. При этом вычет можно получить как в том случае, когда обучением ребенка занимается «лицензированный» ИП, который привлекает для этой цели педагогических работников, так и в том случае, когда предприниматель самостоятельно ведет занятия (вне зависимости от факта наличия у него лицензии).
Вы знаете, есть еще одно письмо МинФина России от 18 августа 2014 года № 03-04-05/41163, в котором говорится, что если ИП самостоятельно предоставляет образовательные услуги (без работников), то вычет также положен.
Учитывая изложенное, налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за свое обучение у индивидуального предпринимателя, имеющего соответствующую лицензию, при привлечении им педагогических работников, а также у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность непосредственно, видом (одним из видов) экономической деятельности которого является образовательная деятельность.
Но Письма МинФина России носят разъяснительный характер и не всегда применяются налоговиками. Во всяком случае, можно подать декларацию, если налоговики откажут в вычете, то наказания за это налогоплательщику никакого не будет.
Есть ряд статей, в которых пишут о том, что всё же получить часть денег обратно можно. Например: http://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-2016-godu/
В приведенной Вами статье также говорится про копию лицензии образовательного учреждения.
Увы, Ваши клиенты не смогут получить вычет.