Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как правильно подать сведения в ИФНС, если удержала налог больше чем рассчитала?
скажите пож. в декларации 6-НДФЛ удержала налог больше чем рассчитала. как правильно подать сведения в ИФНС
Здравствуйте.
Согласно письму ФНС России от 18.03.2016 № БС-4-11/4538@, по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом» указывается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщику в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса РФ, нарастающим итогом с начала налогового периода, в том числе, сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом в предыдущих налоговых периодах.
Здесь есть правила заполнения формы www.nalog.ru/rn18/ip/6097103/
В любом случае дополнительно, можно прямо обратиться в налоговую, и уточнить.
Здравствуйте,
Пример,
вы по ошибке удержали лишний налог у одного сотрудника в ноябре в сумме 1000 рублей. Удержанный НДФЛ в ноябре всех сотрудников — 20 000.
В декабре обнаружили переплату и вернули сотруднику ее по заявлению.
Общая сумма всех налогов за 2016 год — 201 000, после корректировки, 200 000.
В Разделе 2 ноябрьскую зарплату отразите
по строке 140 покажите «Сумму удержанного налога» — 20 000
В Разделе 1
строка 040 «Сумма исчисленного налога», — 200 000
строка 070 «Сумма удержанного налога», — 201 000
строка 090 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом», — 1000.
Если излишний налог не возвращен сотруднику, то по строке 090 поставьте прочерк.
Удачи