Налоги им при усн, деятельность в интернете

Получается, что эти деньги доходом не являются. Мы из не обналичить, они остались в интернет кошельке и были переведены другим людям на из интернет кошельки. Мы не должны платить 6 % с этих денег? Должен платить ведь, кто в конечном итоге эти деньги обналичит?
Наташа

Наталья, добрый вечер! При такой системе налогообложения указанные средства являются доходом так как при использовании электронных средств платежей датой получения дохода считается дата поступления средств на ваш кошелек. Для исключения ваших фактических расходов (на рекламу и др.) вам нужно выбрать УСН доход минус расходы,

разъяснения Минфина, например

Письмо Минфина России от 20.01.2014 N 03-11-11/1415

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и по вопросам, относящимся к компетенции Департамента, сообщает следующее.
В соответствии с п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации при применении упрощенной системы налогообложения доходы определяются по кассовому методу. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.
Порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществление перевода денежных средств и использование электронных средств платежа, установлен положениями Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон N 161-ФЗ).
Согласно ч. 10 ст. 7 Закона N 161-ФЗ перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.
Таким образом, моментом погашения задолженности покупателя перед продавцом является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров.
В связи с этим датой получения доходов при применении упрощенной системы налогообложения будет являться день оплаты покупателями приобретенных товаров электронными денежными средствами.
При оплате товаров через электронные платежные системы (расчет электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.

Сами доходы вы декларируете самостоятельно а налоговая уже при необходимости проведет проверку, возможно запросит дополнительные документы

Здравствуйте, Наталья!

Если все говорят, что не нужно уведомлять налоговую о том, что открыт этот счет, то как тогда налоговая проверит мои доходы?

Уведомлять действительно не нужно. Налоговую уведомит банк. Это его обязанность.

Или просто будет верить декларации? До этого был счет в этом же банке, тоже на физическое лицо предпринимателя, туда поступали деньги после открытия ип. Но ведь налоговая не может этот счет проверить и сказать, что это тоже мой доход и заставить платить с него процент тоже? Где брать декларацию для заполнения по налогам?

Если у вас будет УСН, то форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Можно найти на сайте налоговой — www.nalog.ru

Где вообще вести учет платежей, доходов? Где брать книгу для учета? И будет ли налоговая проверять яндекс кошелек на мое имя, но без идентификации? Мы работать планируем так.

Книга учета доходов и расходов утверждена — Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н. Можете заполнять в бумажном виде. Можете использовать каку-нибудь программу, их много.

Яндекс кошелек тоже нужно декларировать, так как это ваш доход в электронной платежной системе, а все они приравниваются к обычным доходам.

Получать от людей платежи на яндекс кошелек или киви кошелек. Затем какая то часть выводиться на обычный счет, карту не будет. А будет перевозиться другим людям на яндекс кошельки (за рекламу, примерно 200000 р. В месяц. То есть примерно По 50000 в неделю). Получается, что эти деньги доходом не являются. Мы из не обналичить, они остались в интернет кошельке и были переведены другим людям на из интернет кошельки. Мы не должны платить 6 % с этих денег?

Должны обязательно.

Должен платить ведь, кто в конечном итоге эти деньги обналичит? Остальную часть мы планируем выводить на счет, о которой налоговую хотели бы уведомить. С этих денег платить налог 6 %. Это будет примерно 250000 рублей. Все верно я понимаю?

Нет. Налог вы платите с доходов. Поэтому учитываете все, что вам поступает на счета (в том числе в электронной платежной системе), без учета расходов.

И еще, в налоговой декларации и в налоговой книге учета писать дату поступления средств на счет банковский или же дату поступления на яндекс кошелек?

На дату поступления в кошелек.

Если нужно указывать дату на индекс кошелек, то что нам будет если мы не будем этого делать, а будем указывать дату поступления с яндекс кошелька на банковский счет?

Если эта дата будет приходится на следующей квартал (то есть в кошелек приходят в одном квартале, а на расчетный счет в другом), то могут оштрафовать, так как за прошедший квартал вы уплатите меньше налога.

Вообще какая вероятность что налоговая будет проверять счета и что то искать? Я работаю еще как физическое лицо и плачу налог 13. Ни от кого не скрываюсь. Будут ли проверять?

Вероятность оценить сложно. Главное исходить из того, что у налоговой есть все инструменты чтобы вас проверить и привлечь к налоговой ответственности. Если захотят, то вполне смогут это сделать. Так что лучше не рассчитываться на нерасторопность налоговых органов.

Здравствуйте, Наталья!

Если все говорят, что не нужно уведомлять налоговую о том, что открыт этот счет, то как тогда налоговая проверит мои доходы?
Наташа

Теперь налоговую не нужно уведомлять об открытых счета. Банки сами это делают.

Или просто будет верить декларации?
Наташа

Не только декларации. Если сочтет нужным, может счет проверить.

Но ведь налоговая не может этот счет проверить и сказать, что это тоже мой доход и заставить платить с него процент тоже?
Наташа

Может, поскольку счет принадлежит вам. Нужно доказать, что данные средства получены не в процессе предпринимательской деятельности.

Где брать декларацию для заполнения по налогам?
Наташа

Форма здесь www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=196025#0

Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@
«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме»

Следите за изменениями. Форма может ежегодно меняться.

Где вообще вести учет платежей, доходов? Где брать книгу для учета?
Наташа

В книге доходов и расходов.

Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н
«Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения»

Здесь форма www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=139737#0

И будет ли налоговая проверять яндекс кошелек на мое имя, но без идентификации?
Наташа

Может проверить.

Мы не должны платить 6 % с этих денег?
Наташа

Обязаны. Это средства от предпринимательской деятельности.

Должен платить ведь, кто в конечном итоге эти деньги обналичит?
Наташа

Нет. По УСН доходы вы уплачиваете 6% со всех поступлений.

дату поступления средств на счет банковский или же дату поступления на яндекс кошелек?
Наташа

на счет.

Вообще какая вероятность что налоговая будет проверять счета и что то искать? Я работаю еще как физическое лицо и плачу налог 13. Ни от кого не скрываюсь. Будут ли проверять?
Наташа

Однозначно ответить на это вопрос сложно. Если налоговая увидит какие-то подозрительные операции по счету или решит просто проверить правильность декларации, то может проверить.

Желаю удачи!

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п. 
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.