ООО по упрощенке

Проконсультируйте, как правильно сделать: зарегистрировать в долях ООО и перейти на УСН? какие при этом будут базовые затраты на содержание ООО до начала деятельности?
Андрей

Здравствуйте Андрей, вариант с ООО наиболее предпочтителен для Вашей ситуации, так как Вы и ваш компаньон будете владеть ООО в равных долях.

Никаких раходов по «содержанию» ООО до начала деятельности не требуется, за исключением внесения уставного капитала (его размер вы определяете сами, но при этом он не может быть менее 10000 рублей).

Как на ООО заводить деньги для строительства объекта?
Андрей

Как их потом оттуда забирать?
Андрей

Можете внести как займ физлица-участника ООО этому же ООО. При этом у ООО не возникнет налогооблагаемого дохода, а у Вас не возникнет дохода при возврате займа (при условии его беспроцентности)

Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
10) в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;

Или есть более удобные варианты?
Андрей

Как вариант, можете зарегистрировать два ИП и создать простое товарищество

Статья 1041. Договор простого товарищества
1. По договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели.
2. Сторонами договора простого товарищества, заключаемого для осуществления предпринимательской деятельности, могут быть только индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации.
3. Особенности договора простого товарищества, заключаемого для осуществления совместной инвестиционной деятельности (инвестиционного товарищества), устанавливаются Федеральным законом «Об инвестиционном товариществе».

Но здесь будет серьезная проблема с налогообложением

Как их потом оттуда забирать?
Андрей

Андрей, добрый вечер! Вопрос распределения прибыли ООО между участниками урегулирован ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ
«Об обществах с ограниченной ответственностью» и уставом ООО

1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении
части прибыли общества, распределяемой между участниками общества,
принимается общим собранием участников общества.
2.Часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его
участниками,распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.
Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества
изменений по решению общего собрания участников общества, принятому
всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной
порядок распределения прибыли между участниками общества. Изменение и
исключение положений устава общества, устанавливающих такой порядок,
осуществляются по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.
3.Срок и порядок выплаты части распределенной прибыли общества
определяются уставом общества или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними. Срок выплаты части распределенной прибыли общества не должен превышать шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.
В случае, если срок выплаты части распределенной прибыли общества
уставом или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними не определен, указанный срок считается равным шестидесяти дням со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.

Также отмечу, что в силу ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ
«О бухгалтерском учете», ООО в отличие от ИП хотя и не освобождено отведения бухучета как такового, но для субъектов малого предпринимательства возможны упрощенные способы ведения бух учета

4. Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, вправе применять, если иное не установлено настоящей статьей, следующие экономические субъекты:
1) субъекты малого предпринимательства;

Критерии отнесения ЮЛ к субъектам МП установлены ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

Здравствуйте!

Юридически более приемлемым является создание ООО, с равными долями 50/50. Но здесь и кроется определенное неудобство, если будут какие-то разногласия и не сможете принимать единогласное решение, деятельность организации может быть затруднено.

Для регистрации ООО потребуется следующие затраты: 10 000 руб. (можно внести в течение 4 месяцев после регистрации), 4000 (госпошлина), 1200 руб.(заверение подписи в уведомлении в налоговую у нотариуса), около 1000 руб. (изготовление печати, но сейчас печать можно иметь, но не обязательно).

Как на ООО заводить деньги для строительства объекта? Как их потом оттуда забирать?
Андрей

Беспроцентный Заем физического лица-учредителя. А потом возврат этого займа из ООО.

Или есть более удобные варианты?
Андрей

Есть вариант с регистрацией каждому из вас ИП, с последующим созданием простого товарищества. При этом вести бухгалтерию ИП будет проще. Но в вашей ситуации это, на мой взгляд, не очень приемлимо, так как земельный участок и построенное здание будет записано одного из Вас.

А если здание попытаться оформлять на двоих, это осложнить оформление

Добрый день!

Во-первых, настоятельно советую регистрировать доли 51/49. Тот, чья доля является «контрольным пакетом» может безболезненно для себя и налогообложения Общества финансировать деятельность последнего. Займы прощать можно, вклады в имущество вносить и т.п.При этом второй участник может выдавать займы первому для целей последующего внесения в бизнес.

Во вторых, действительно, самый простой вариант ввода/выдода финансов — это займы участников. Займы физлица-участника выдавать рекомендую под 2/3 ключевой ставки. При таком варианте у налоговой не возникнет желания начислить Обществу внереализационный доход от экономии на процентах.

В-третьих, мойка и магазин могут быть не обязательно на одной системе, магазин может быть на «вменёнке», но тут надо считать, что выгоднее. Торговля и услуги подлежат раздельному учёту для целей налогообложения. Вариант с ИП, на мой взгляд, логичен, если мойка будет на одном партнёре, а магазин на другом. Других выгод от регистрации ИП я не вижу, поскольку отсутствие у ИП необходимости вести полноценный бухучёт не перекроет других минусов.