8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
1500 ₽
Вопрос решен

Особенности регистрации и функцонирования ИП (ручной труд)

Здравствуйте.

У нас с женой семейный бизнес, пока не оформленный но мы планируем его в ближайшее время легализовать зарегистрировав ИП. Она художник, делает авторские мягкие игрушки, это штучный продукт полностью сделанный вручную. Я занимаюсь общением с клиентам, закупками, отправками и всем прочим. Работаем дома, помещение снимать никакой надобности нет, т.к. работы полностью бесшумные, никаких опасных, крупногабаритных и т.п. отходов не производим. Никаких торговых точек не имеем и не планируем, продаем всё через интернет при том на 90% за границу. Отправляем почтой. Оплата только по безналу через PayPal. Доходы сейчас доходят до 600 000 р. в месяц, расходы порядка 50 000 р. Изучив вопрос пришли к выводу что в нашем случае оптимальным вариантом будет открытие ИП на УСН и платить 6% налога с доходов. В связи со всем этим возник ряд вопросов:

1. Можно ли наше рукоделие классифицировать как производство (коим фактически оно и является)? Какие коды ОКВЭД выбирать? Можем ли мы указать код

32.40

- производство кукол и предметов одежды кукол, частей и принадлежностей;

- производство игрушечных животных;

Эти виды деятельности весьма точно классифицируют нашу деятельность.

2. Мы кроме производства еще и реализуем наш товар конечному потребителю. Нужно ли подбирать коды под это или производство уже предполагает что товар свой ты еще и продаешь?

3. В настоящее время в нашем регионе (СПб) действуют налоговые каникулы для тех кто зарегистрировал ИП впервые и деятельность которых находится в области производства (проверял приказ губернатора, вышеуказанный раздел 32.40 попадает в льготный перечень). Сможем ли получить эти 2 года налоговых каникул? Сложный ли это процесс, тянет ли он за собой какие-то доп проверки?

4. Если эту деятельность возможно классифицировать как производство, не накладывает ли это на нас бесконечный список требований к помещению, чтобы оно было не жилым, находилось в отдельном здании и т.д... На привила пожарной безопасности и всё прочее что связано с охраной труда и подлежит всяческим проверкам?

5. Деньги получаем на кошелек PayPal, 20-40 поступлений в месяц в долларах США, собственно все наши продажи как они есть. Далее один (или несколько) раз в месяц выводим скопившуюся сумму на банковский счет в Сбербанке, в момент перевода они конвертируются внутри системы PayPal по их внутреннему курсу в рубли и приходят на наш счет уже в рублях от ООО "ПэйПэл Рус" или что-то вроде того.

Внимание вопрос: что для налоговой считать фактом дохода и с чего платить налог (и записывать в КУДиР)? С каждого платежа поступающего на кошелек PayPal в пересчете по курсу ЦБ на дату поступления или с платежей уже приходящих непосредственно на наш счет в банке? Не попадает ли наш бизнес не дай бог под ВЭД со всем вытекающими "приятностями"?

6. Не подлежат ли наши игрушки какой-нибудь обязательной сертификации, на предмет гипоалергенности, пожароопасности или еще бог знает чего? Это коллекционные вещи, их покупают взрослые люди для личного пользования, в дошкольные учреждения и детские магазины поставлять не собираемся. В производстве используем искусственный мех, полимерную глину, художественную пастель, акриловые краски и железную проволоку, клей. Шьется все вручную.

Вроде бы всё что вызвало вопросы в первом приближении, но может у вас найдутся еще какие-нибудь замечания касательно сложностей о которых я не подумал? Бизнес раньше никогда не вёл, так что могу очень много о чем даже не догадываться.

Показать полностью
, Феликс, г. Санкт-Петербург
Геннадий Кураев
Геннадий Кураев
Юрист, г. Новосибирск
рейтинг 9
Эксперт

Здравствуйте, Феликс.

ОКВЭД Вам подойдет следующий

«ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности»
(утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст)
32.40
Производство игр и игрушек
Эта группировка включает:
— производство кукол, игрушек и игр (включая электронные игры), уменьшенных моделей детских транспортных средств (кроме металлических велосипедов и трехколесных велосипедов)
Эта группировка включает:
— производство кукол и предметов одежды кукол, частей и принадлежностей;
— производство движущихся фигур;
— производство игрушечных животных;
— производство игрушечных музыкальных инструментов;
— производство игральных карт;
— производство настольных и подобных игр;
— производство электронных игр;
— производство уменьшенных моделей, электрических поездов и подобных им, конструкторов и т.п.;
— производство жетонных автоматов, бильярда, специальных столов для игр в казино и т.п.;
— производство автоматов для ярмарок и настольных или комнатных игр;
— производство колесных двигающихся игрушек, включая пластмассовые велосипеды и трехколесные велосипеды;
— производство головоломок и подобных им предметов
Эта группировка не включает:
— производство пультов для видеоигр, см. 26.40;
— производство велосипедов, см. 30.92;
— производство предметов для розыгрышей и сувениров, см. 32.99;
— написание и выпуск компьютерных программ для игровых приставок, см. 58.21, 62.01

В жилом помещении запрещено вести производство.

Жилищный кодекс
Статья 17. Назначение жилого помещения и пределы его использования. Пользование жилым помещением
1. Жилое помещение предназначено для проживания граждан.
2. Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.
3. Не допускается размещение в жилых помещениях промышленных производств, а также осуществление в жилых помещениях миссионерской деятельности, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16 Федерального закона от 26 сентября 1997 года N 125-ФЗ «О свободе совести и о религиозных объединениях».
4. Пользование жилым помещением осуществляется с учетом соблюдения прав и законных интересов проживающих в этом жилом помещении граждан, соседей, требований пожарной безопасности, санитарно-гигиенических, экологических и иных требований законодательства, а также в соответствии с правилами пользования жилыми помещениями, утвержденными уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Таким образом, я Вам не рекомендую открывать ИП, а лучше платить налоги как физическое лицо.

При этом, необходимо иметь ввиду возможную уголовную ответственность за незаконное предпринимательство, которая весьма маловероятна.

Уголовный кодекс
Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Примечание. Крупным ущербом в настоящей статье признается ущерб, сумма которого превышает один миллион пятьсот тысяч рублей.

С уважением! Г.А. Кураев

0
0
0
0

Требования к игрушкам

КАКИМ ТРЕБОВАНИЯМ ДОЛЖНЫ СООТВЕТСТВОВАТЬ ДЕТСКИЕ ИГРУШКИ?
Детские игрушки должны соответствовать международным техническим требованиям безопасности и быть маркированы знаком соответствия. Также они должны соответствовать санитарным требованиям, установленным Решением Комиссии Таможенного союза (ст. ст. 56, 57 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014).
Требования к безопасностидетских игрушек
В соответствии с международным санитарным стандартом игрушки должны удовлетворять следующим требованиям безопасности (ч. 3 разд. II гл. II Единых санитарно-эпидемиологических требований к товарам, утв. Решением Комиссии Таможенного союза от 28.05.2010 N 299).
1. Общие требования безопасности к игрушкам
Общие требования касаются, в частности, материала, используемого для изготовления игрушек, и особенностей их изготовления.
Игрушки нельзя делать из древесины с червоточинами и сучками, в них не должно быть горючих газов и горючих жидкостей. Набивочные материалы для игрушек не должны содержать твердые или острые инородные предметы (гвозди, иголки, металлическую стружку, щепки, осколки стекла или пластмассы и др.).
В конструкторах и моделях для сборки для детей в возрасте до 10 лет не допускается пайка.
В игрушках, наполненных жидкостью или другим наполнителем, не допускается утечка содержимого.
Кроме того, выделяются общие требования безопасности к игрушкам для детей до трех лет и для детей старше трех лет.
1.1. Общие требования к игрушкам для детей до трех лет
При изготовлении игрушек нельзя использовать мех, кожу, стекло, ворсованную резину, картон и бумагу, а также полимерную недублированную пленку толщиной менее 0,038 мм и целлулоид. Нельзя использовать набивочные гранулы размером 3 мм и менее без внутреннего чехла.
При изготовлении игрушек, подобных погремушкам, нельзя использовать наполнитель, который во влажной среде увеличивается более чем на 50%.
Защитно-декоративное покрытие игрушки должно быть стойким к влажной обработке. Не допускается поверхностное окрашивание и роспись погремушек и игрушек, которые ребенок может взять в рот.
Вес погремушек должен быть не более 100 грамм.
1.2. Общие требования к игрушкам для детей старше трех лет
Игрушка может содержать детали из стекла, если они необходимы для выполнения игрушкой ее функции.
Наборы предметов-реактивов для опытов не должны содержать пожаро- и взрывоопасных веществ, а также веществ, образующих такие соединения в процессе проведения опытов.
2. Иные требования безопасности к игрушкам
К иным требованиям безопасности, которым должны удовлетворять детские игрушки, относятся, в частности:
— требования по органолептическим показателям (требования к запаху и привкусу игрушки);
— требования по санитарно-химическим показателям (требования к химическому составу игрушки);
— требования по физико-гигиеническим показателям (требования к уровню звука, напряженности электростатического поля и т.д.);
— требования по токсиколого-гигиеническим показателям (требования к индексу токсичности или местному кожно-раздражающему действию);
— требования микробиологической безопасности.
Игрушки, на которые не распространяются международные требования безопасности
Международные санитарные требования не распространяются на следующие игрушки (ч. 3 разд. II гл. II Единых санитарно-эпидемиологических требований к товарам):

— на елочные украшения;
— искусственные ели и принадлежности к ним;
— электрогирлянды;
— масштабные модели для коллекционирования, не предназначенные для детей в возрасте до 14 лет;
— оборудование для детских игровых площадок;
— спортивный инвентарь, в том числе подводный;
— фольклорных и декоративных кукол, не предназначенных для детей в возрасте до 14 лет, и прочие изделия.
Основания для сертификации и маркировки детских игрушек
Игрушки выпускаются в обращение при соответствии техническим регламентам Таможенного союза и ЕврАзЭС и при условии, что они прошли подтверждение соответствия указанным выше требованиям безопасности (сертификацию).
Игрушки, соответствие которых требованиям технических регламентов не подтверждено, не должны быть маркированы единым знаком обращения продукции на рынке государств — членов Таможенного союза и не допускаются к выпуску в обращение на рынке (ст. ст. 3, 6 Технического регламента Таможенного союза, утв. Решением Комиссии Таможенного союза от 23.09.2011 N 798).

Ситуация: Каким требованиям должны соответствовать детские игрушки?
(«Электронный журнал „Азбука права“, 2016)

0
0
0
0
В жилом помещении запрещено вести производство.
Кураев Геннадий Александрович

Имел ввиду промышленное производство.

Изготовление кукол вручную допускается на дому, если при этом не нарушаются права и законные интересы соседей, СанПиНы.

С уважением! Г.А. Кураев

0
0
0
0
Анна Проворова
Анна Проворова
Юрист, г. Москва

Феликс, добрый день.

1. Можно ли наше рукоделие классифицировать как производство (коим фактически оно и является)? Какие коды ОКВЭД выбирать? Можем ли мы указать код 32.40
Феликс

Можете, так как это Ваш основной вид деятельности.

2. Мы кроме производства еще и реализуем наш товар конечному потребителю. Нужно ли подбирать коды под это или производство уже предполагает что товар свой ты еще и продаешь?
Феликс

Нет, не подразумевает, укажите еще

Код 47.91 ОКВЭД 2. Торговля розничная по почте или по
информационно-коммуникационной сети Интернет

Эта группировка включает:
— розничную торговлю, путем заказа товаров по почте
или через информационно-коммуникационную сеть Интернет, т.е. такую торговую
деятельность, когда покупатель делает выбор товара по рекламным объявлениям,
каталогам, информации на интернет-страницах, по образцам или любым другим
видам рекламы и осуществляет свой заказ по почте, телефону или через
информационно-коммуникационную сеть Интернет (обычно с помощью специальных
средств, предоставляемых на интернет-странице)
Приобретаемая продукция может быть напрямую загружена
из информационно-коммуникационной сети Интернет либо непосредственно
доставлена покупателю
Эта группировка включает:
— розничную торговлю широким набором товаров путем
заказа по почте;
— розничную торговлю широким набором товаров путем
заказа через информационно-коммуникационную сеть Интернет
Эта группировка также включает:
— прямые продажи товаров по телевидению, радио и
телефону;
— предоставление услуг Интернет-аукционов
Сможем ли получить эти 2 года налоговых каникул? Сложный ли это процесс, тянет ли он за собой какие-то доп проверки?
Феликс

Сможете, при сдаче отчетности, налоговая смотрит под каким кодом Вы работаете и не превышаете ли определенные лимиты, если они установлены в Вашем регионе.

4. Если эту деятельность возможно классифицировать как производство, не накладывает ли это на нас бесконечный список требований к помещению,
Феликс

Налоговую это не интересует, а какие либо контролирующие органы, если Вы не доставляете никому проблем, к Вам ни с того ни с сего не придут, к тому же ИП может осуществлять деятельность по адресу своего проживания.

что для налоговой считать фактом дохода и с чего платить налог (и записывать в КУДиР)?
Феликс

Налог нужно платить с суммы, поступающей на Ваш счет Пей Пел.

Письмо Министерства финансов РФ

№03-11-11/1415 от 20.01.2014

УСН: учет поступления «электронных денег» от покупателей

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <…> по
вопросам, относящимся к компетенции департамента, сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Налогового кодекса РФ при
применении упрощенной системы налогообложения доходы определяются по
кассовому методу. Датой получения доходов признается день поступления
денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного
имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения
задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.
Порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществление перевода
денежных средств и использование электронных средств платежа,
установлены положениями Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О
национальной платежной системе» (далее — Закон № 161-ФЗ).
Согласно пункту 10 статьи 7 Закона № 161-ФЗ перевод электронных
денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором
электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им
остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка
электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода
электронных денежных средств.
Таким образом, моментом погашения задолженности покупателя перед
продавцом является момент одновременного принятия оператором электронных
денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных
денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных
денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных
денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров.
В связи с этим, датой получения доходов при применении упрощенной
системы налогообложения будет являться день оплаты покупателями
приобретенных товаров электронными денежными средствами.
При оплате товаров через электронные платежные системы (расчет
электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из
таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.
Кроме того, в соответствии с пунктами 4 и 4.1 статьи 4, статьи 34
Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» функции по установлению правил
осуществления расчетов в Российской Федерации, осуществлению надзора и
наблюдения в национальной платежной системе, определению упрощенного
порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями
возложены на Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
В связи с этим, по вопросу возможности перечисления полученных за
проданный товар электронных денежных средств на личные нужды при
проведении их через кассу следует обращаться по принадлежности — в Банк
России.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо департамента не
содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не
является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина
России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о
налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не
препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами
законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании,
отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора департамента
налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ
Р.А. Саакян
6. Не подлежат ли наши игрушки какой-нибудь обязательной сертификации, на предмет гипоалергенности, пожароопасности или еще бог знает чего?
Феликс

Так как это ручная эксклюзивная работа, то, на мой взгляд, нет.

0
0
0
0
Из закона О НАРОДНЫХ ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛАХ:
Феликс

Феликс, у Вас не народный промысел, это Вам не подойдет.

0
0
0
0
Феликс
Феликс
Клиент, г. Санкт-Петербург

"Налог нужно платить с суммы, поступающей на Ваш счет Пей Пел."

Еще сложность в том что деньги хранятся внутри пэйпэла в долларах. Если, предположим на день когда они поступили мне на счет курс ЦБ был 60р за 1 доллар, а когда я их выводил стал 80 р. не будет ли это трактоваться как доп. доход подлежащий налогообложению. Где-то читал что так оно и есть, а если в обратную сторону то возмещений не предусмотрено.

Кроме того, еще один вопрос. Пэйпэл снимает свой процент. Моя квитанция в личном кабинете выглядит примерно так:

Сумма 420,00 USD

Доставка 35,00 USD

Общая сумма покупки 455,00 USD

Комиссия -20,32 USD

Итого 434,68 USD

До меня дошло 434,68 USD из 455 USD. С какой из этих сумм мне считать 6% (УСН Доходы).

Дмитрий Васильев
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Эксперт
1. Можно ли наше рукоделие классифицировать как производство (коим фактически оно и является)? Какие коды ОКВЭД выбирать? Можем ли мы указать код 32.40 — производство кукол и предметов одежды кукол, частей и принадлежностей; — производство игрушечных животных; Эти виды деятельности весьма точно классифицируют нашу деятельность.
Феликс

Добрый день.

Да, вполне. Производство не обязательно должно быть промышленным, поэтому указанные коды Вам вполне подходят.

2. Мы кроме производства еще и реализуем наш товар конечному потребителю. Нужно ли подбирать коды под это или производство уже предполагает что товар свой ты еще и продаешь?
Феликс

Производство предполагает реализацию, но тут все зависит от того каким образом осуществляется реализация.

3. В настоящее время в нашем регионе (СПб) действуют налоговые каникулы для тех кто зарегистрировал ИП впервые и деятельность которых находится в области производства (проверял приказ губернатора, вышеуказанный раздел 32.40 попадает в льготный перечень). Сможем ли получить эти 2 года налоговых каникул? Сложный ли это процесс, тянет ли он за собой какие-то доп проверки?
Феликс

Если данный пункт подпадает под льготный перечень (а он подпадает), то соответствии да, налоговые каникулы распространяются на Вас.

4. Если эту деятельность возможно классифицировать как производство, не накладывает ли это на нас бесконечный список требований к помещению, чтобы оно было не жилым, находилось в отдельном здании и т.д… На привила пожарной безопасности и всё прочее что связано с охраной труда и подлежит всяческим проверкам?
Феликс

Дополнительных требований никаких нет.

Помещение можете использовать:

«Жилищный кодекс Российской Федерации» от 29.12.2004 N 188-ФЗ (ред. от 06.07.2016)ЖК РФ, Статья 17. Назначение жилого помещения и пределы его использования. Пользование жилым помещением
1. Жилое помещение предназначено для проживания граждан.
2. Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.
3. Не допускается размещение в жилых помещениях промышленных производств, а также осуществление в жилых помещениях миссионерской деятельности, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16 Федерального закона от 26 сентября 1997 года N 125-ФЗ «О свободе совести и о религиозных объединениях».

(часть 3 в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 374-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Пользование жилым помещением осуществляется с учетом соблюдения прав и законных интересов проживающих в этом жилом помещении граждан, соседей, требований пожарной безопасности, санитарно-гигиенических, экологических и иных требований законодательства, а также в соответствии с правилами пользования жилыми помещениями, утвержденными уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
Внимание вопрос: что для налоговой считать фактом дохода и с чего платить налог (и записывать в КУДиР)? С каждого платежа поступающего на кошелек PayPal в пересчете по курсу ЦБ на дату поступления или с платежей уже приходящих непосредственно на наш счет в банке? Не попадает ли наш бизнес не дай бог под ВЭД со всем вытекающими «приятностями»?
Феликс

Учитываете средства, которые поступают на пэйпал.

6. Не подлежат ли наши игрушки какой-нибудь обязательной сертификации, на предмет гипоалергенности, пожароопасности или еще бог знает чего? Это коллекционные вещи, их покупают взрослые люди для личного пользования, в дошкольные учреждения и детские магазины поставлять не собираемся. В производстве используем искусственный мех, полимерную глину, художественную пастель, акриловые краски и железную проволоку, клей. Шьется все вручную.
Феликс

Нет, специальных требований нет.

Дополню, что если работаете вместе, то оба должны быть ИП, так как у обоих систематическая деятельность.

Можно заключить договор простого товарищества.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016)ГК РФ Статья 1041. Договор простого товарищества
1. По договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели.
2. Сторонами договора простого товарищества, заключаемого для осуществления предпринимательской деятельности, могут быть только индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации.
3. Особенности договора простого товарищества, заключаемого для осуществления совместной инвестиционной деятельности (инвестиционного товарищества), устанавливаются Федеральным законом «Об инвестиционном товариществе».

Либо вообще открыть ООО, тогда ответственности нести не будете:

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.08.2016)ГК РФ Статья 56. Ответственность юридического лица
(в ред. Федерального закона от 05.05.2014 N 99-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Особенности ответственности казенного предприятия и учреждения по своим обязательствам определяются правилами абзаца третьего пункта 6 статьи 113, пункта 3 статьи 123.21, пунктов 3 — 6 статьи 123.22 и пункта 2 статьи 123.23 настоящего Кодекса. Особенности ответственности религиозной организации определяются правилами пункта 2 статьи 123.28 настоящего Кодекса.
2. Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом или другим законом.
1
0
1
0
Да, я рассматривал это вариант, и было бы здорово, если бы всё было так просто. Но что-то я не уверен.
Феликс

Да мой взгляд под промысел Ваш вид деятельности не подпадает, поэтому этот вариант не подходит.

0
0
0
0
Феликс
Феликс
Клиент, г. Санкт-Петербург

"Дополню, что если работаете вместе, то оба должны быть ИП, так как у обоих систематическая деятельность.

Можно заключить договор простого товарищества."

Думали оформить второго человека работником с минимальным размером оплаты труда, считали, в цифрах получается выгоднее чем второе ИП и отчислений в ПФ больше.

Ксения Клевакина
Ксения Клевакина
Юрист, ст. Игоревская

Здравствуйте! Коллеги выше все верно говорят, хочу только добавить, что если хотите открывать ИП, то ваша деятельность хорошо подпадает под патентную систему налогообложения, а именно п.20 ч.2 ст346.43 НК РФ, изготовление изделий народных художественных промыслов.

0
0
0
0
Феликс
Феликс
Клиент, г. Санкт-Петербург

Да, я рассматривал это вариант, и было бы здорово, если бы всё было так просто. Но что-то я не уверен.

Из закона О НАРОДНЫХ ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛАХ:

- народный художественный промысел - одна из форм народного творчества, деятельность по созданию художественных изделий утилитарного и (или) декоративного назначения, осуществляемая на основе коллективного освоения и преемственного развития традиций народного искусства в определенной местности в процессе творческого ручного и (или) механизированного труда мастеров народных художественных промыслов;

- Отнесение изделий к изделиям народных художественных промыслов осуществляется на основе решений художественно-экспертных советов по народным художественным промыслам, принимаемых по результатам рассмотрения представленных типовых образцов и уникальных изделий народных художественных промыслов. Эти решения принимаются в соответствии с перечнем видов производств и групп изделий народных художественных промыслов, который утверждается в порядке, устанавливаемом уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Да, я рассматривал это вариант, и было бы здорово, если бы всё было так просто. Но что-то я не уверен.
Феликс

Я так понимаю, вы занимаетесь изготовлением кукол ОАК? Тильды попали бы однозначно, на счет ОАК надо смотреть, возможно ваши куклы хорошо подойдут под эту категорию. Т.к. у данных кукол тоже есть история.

0
0
0
0
Максим Лобанов
Максим Лобанов
Юрист, г. Москва

Здравствуйте уважаемый Феликс! По порядку по всем Вашим вопросам:

Вам понадобятся следующие коды:

32.40 — Производство игр и игрушек
Эта группировка включает:- производство кукол, игрушек и игр (включая электронные игры), уменьшенных моделей детских транспортных средств (кроме металлических велосипедов и трехколесных велосипедов)Эта группировка включает:- производство кукол и предметов одежды кукол, частей и принадлежностей;- производство движущихся фигур;- производство игрушечных животных;- производство игрушечных музыкальных инструментов;- производство игральных карт;- производство настольных и подобных игр;- производство электронных игр;- производство уменьшенных моделей, электрических поездов и подобных им, конструкторов и т.п.;- производство жетонных автоматов, бильярда, специальных столов для игр в казино и т.п.;- производство автоматов для ярмарок и настольных или комнатных игр;- производство колесных двигающихся игрушек, включая пластмассовые велосипеды и трехколесные велосипеды;- производство головоломок и подобных им предметовЭта группировка не включает:- производство пультов для видеоигр, см. 26.40 ;- производство велосипедов, см. 30.92 ;- производство предметов для розыгрышей и сувениров, см. 32.99 ;- написание и выпуск компьютерных программ для игровых приставок, см. 58.21, 62.01
47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет
Эта группировка включает:- розничную торговлю, путем заказа товаров по почте или через информационно-коммуникационную сеть Интернет, т.е. такую торговую деятельность, когда покупатель делает выбор товара по рекламным объявлениям, каталогам, информации на интернет-страницах, по образцам или любым другим видам рекламы и осуществляет свой заказ по почте, телефону или через информационно-коммуникационную сеть Интернет (обычно с помощью специальных средств, предоставляемых на интернет-странице)Приобретаемая продукция может быть напрямую загружена из информационно-коммуникационной сети Интернет либо непосредственно доставлена покупателю Эта группировка включает:- розничную торговлю широким набором товаров путем заказа по почте;- розничную торговлю широким набором товаров путем заказа через информационно-коммуникационную сеть Интернет Эта группировка также включает:- прямые продажи товаров по телевидению, радио и телефону;- предоставление услуг Интернет-аукционов

Что касается налоговых каникул, если Вы проживаете и осуществляете деятельность в Санкт-Петербурге, то согласно п. 1 Закона " О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «Об установлении на территории Санкт-Петербурга налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения»

Установить на территории Санкт-Петербурга налоговую ставку в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, отвечающих одновременно следующим условиям:— впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей с 1 января 2016 года; осуществляющих виды экономической деятельности, предусмотренные следующими разделами Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (ОКВЭД 2): C «Обрабатывающая промышленность» (за исключением видов экономической деятельности, предусмотренных следующими классами, подклассами, группами и подгруппами экономической деятельности: «Перегонка, очистка и смешивание спиртов»; «Производство вина из винограда»; «Производство сидра и прочих плодовых вин»; «Производство прочих недистиллированных напитков из сброженных материалов»; «Производство пива»; «Производство табачных изделий»; «Производство кокса и нефтепродуктов»; «Производство химических веществ и химических продуктов»; «Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях»; «Производство металлургическое»; «Производство ядерных реакторов и их составных частей, в том числе для транспортных средств»; «Производство оружия и боеприпасов»), и(или) M «Деятельность профессиональная, научная и техническая» (за исключением видов экономической деятельности, предусмотренных следующими классами экономической деятельности: «Деятельность в области права и бухгалтерского учета»; «Деятельность головных офисов; консультирование по вопросам управления»; «Деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования; технических испытаний, исследований и анализа»; «Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка»; «Деятельность профессиональная научная и техническая прочая»; «Деятельность ветеринарная»), и(или) Q «Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг» (за исключением видов экономической деятельности, предусмотренных классом экономической деятельности «Деятельность в области здравоохранения»); средняя численность наемных работников которых не превышает 15 человек.

Вы под налоговые каникул попадаете, поскольку будете на УСН, и будете впервые зарегистрированы, к тому же Ваши доходы явно не будут превышать 79 млн. рублей (ограничение чтобы применять УСН) в год. Для применения налоговых каникул, никуда обращаться не нужно, необходимо будет просто подавать налоговую декларацию где в поле налоговая ставка указывать 0%.

С Уважением Лобанов М.А.

0
0
0
0
Не попадает ли наш бизнес не дай бог под ВЭД со всем вытекающими «приятностями»?
Феликс

Что касается ВЭД, то да, Ваша деятельность подпадает под внешнеэкономическую деятельность, но никаких неприятностей для Вас это не несет.

0
0
0
0
Да, я рассматривал это вариант, и было бы здорово, если бы всё было так просто. Но что-то я не уверен. Из закона О НАРОДНЫХ ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛАХ: — народный художественный промысел — одна из форм народного творчества, деятельность по созданию художественных изделий утилитарного и (или) декоративного назначения, осуществляемая на основе коллективного освоения и преемственного развития традиций народного искусства в определенной местности в процессе творческого ручного и (или) механизированного труда мастеров народных художественных промыслов; — Отнесение изделий к изделиям народных художественных промыслов осуществляется на основе решений художественно-экспертных советов по народным художественным промыслам, принимаемых по результатам рассмотрения представленных типовых образцов и уникальных изделий народных художественных промыслов. Эти решения принимаются в соответствии с перечнем видов производств и групп изделий народных художественных промыслов, который утверждается в порядке, устанавливаемом уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
Феликс

Определить что Ваши изделия подпадают под изделия народного промысла будет действительно сложнее, необходимо будет проводить экпертизу, обычно такие экспертизы проводятся в торгово-промышленных палатах региона.

Да и не к чему Вам это, при 2-х летних налоговых каникулах Вы будете платить только взносы в ПФР и ФСС, а на патенте Вам придется оплачивать стоимость патента + еще и взносы.

0
0
0
0
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 7.3
Эксперт
1. Можно ли наше рукоделие классифицировать как производство (коим фактически оно и является)? Какие коды ОКВЭД выбирать? Можем ли мы указать код 32.40 — производство кукол и предметов одежды кукол, частей и принадлежностей; — производство игрушечных животных; Эти виды деятельности весьма точно классифицируют нашу деятельность.
Феликс

Феликс, добрый день! данный ОКВЭД вполне подходит

Сможем ли получить эти 2 года налоговых каникул? Сложный ли это процесс, тянет ли он за собой какие-то доп проверки?
Феликс

согласно ст. 1-1 Закона Санкт-Петербурга от 05.05.2009 N 185-36
«Об установлении на территории Санкт-Петербурга налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения»

1. Установить на территории Санкт-Петербурга налоговую ставку в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, отвечающих одновременно следующим условиям:
впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей с 1 января 2016 года; осуществляющих виды экономической деятельности, предусмотренные следующими разделами Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (ОКВЭД 2): C «Обрабатывающая промышленность» (за исключением видов экономической деятельности, предусмотренных следующими классами, подклассами, группами и подгруппами экономической деятельности: «Перегонка, очистка и смешивание спиртов»; «Производство вина из винограда»; «Производство сидра и прочих плодовых вин»; «Производство прочих недистиллированных напитков из сброженных материалов»; «Производство пива»; «Производство табачных изделий»; «Производство кокса и нефтепродуктов»; «Производство химических веществ и химических продуктов»; «Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях»; «Производство металлургическое»; «Производство ядерных реакторов и их составных частей, в том числе для транспортных средств»; «Производство оружия и боеприпасов»), и(или) M «Деятельность профессиональная, научная и техническая» (за исключением видов экономической деятельности, предусмотренных следующими классами экономической деятельности: «Деятельность в области права и бухгалтерского учета»; «Деятельность головных офисов; консультирование по вопросам управления»; «Деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования; технических испытаний, исследований и анализа»; «Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка»; «Деятельность профессиональная научная и техническая прочая»; «Деятельность ветеринарная»), и(или) Q «Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг» (за исключением видов экономической деятельности, предусмотренных классом экономической деятельности «Деятельность в области здравоохранения»);

если соответствуете данным условиям сможете применять 0, каких то особых действий для этого совершать не требуется просто подать уведомление о применении УСН, льгота будет действовать автоматически скажем так, дополнительных проверок применение льготы не повлечет — все в общем порядке в рамках налогового контроля будет происходить

5. Деньги получаем на кошелек PayPal, 20-40 поступлений в месяц в долларах США, собственно все наши продажи как они есть. Далее один (или несколько) раз в месяц выводим скопившуюся сумму на банковский счет в Сбербанке, в момент перевода они конвертируются внутри системы PayPal по их внутреннему курсу в рубли и приходят на наш счет уже в рублях от ООО «ПэйПэл Рус» или что-то вроде того.
Феликс

датой поступления дохода при такой форме оплаты будет дота зачисления денег на эл.кошелек, пересчет с валюты на рубли в целях определения налоговой базы будет также на указанную дату

0
0
0
0
Феликс
Феликс
Клиент, г. Санкт-Петербург

"датой поступления дохода при такой форме оплаты будет дота зачисления денег на эл.кошелек, пересчет с валюты на рубли в целях определения налоговой базы будет также на указанную дату"

Еще сложность в том что деньги хранятся внутри пэйпэла в долларах. Если, предположим на день когда они поступили мне на счет курс ЦБ был 60р за 1 доллар, а когда я их выводил стал 80 р. не будет ли это трактоваться как доп. доход подлежащий налогообложению. Где-то читал что так оно и есть, а если в обратную сторону то возмещений не предусмотрено.

Кроме того, еще один вопрос. Пэйпэл снимает свой процент. Моя квитанция в личном кабинете выглядит примерно так:

Сумма 420,00 USD

Доставка 35,00 USD

Общая сумма покупки 455,00 USD

Комиссия -20,32 USD

Итого 434,68 USD

До меня дошло 434,68 USD из 455 USD. С какой из этих сумм мне считать 6% (УСН Доходы)?

Александр Самарин
Александр Самарин
Юрист, г. Москва
Эксперт
6. Не подлежат ли наши игрушки какой-нибудь обязательной сертификации, на предмет гипоалергенности, пожароопасности или еще бог знает чего? Это коллекционные вещи, их покупают взрослые люди для личного пользования, в дошкольные учреждения и детские магазины поставлять не собираемся. В производстве используем искусственный мех, полимерную глину, художественную пастель, акриловые краски и железную проволоку, клей. Шьется все вручную.
Феликс

Здравствуйте. Отвечу с 6го вопроса.

При производстве игрушек должны соблюдаться Саннормы:

Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 17.04.2003 N 51
(ред. от 28.06.2010)
«О введении в действие санитарно-эпидемиологических правил и нормативов СанПиН 2.4.7/1.1.1286-03»

2.3. Санитарно-эпидемиологические и гигиенические
требования к игрушкам, играм, их частям и принадлежностям,
пастам для лепки

Вот этот параграф нужно будет изучить.

Но так как у вас товар штучный, я не считаю что это производство, кроме того по Санпин:

1.5. Требования распространяются на одежду, товары детского ассортимента и материалы для изделий (изделиям), контактирующие с кожей человека,
производимые, ввозимые и реализуемые на территории Российской Федерации.
Требования настоящих санитарных правил не распространяются на продукцию, бывшую в употреблении
или изготовленную по индивидуальным заказам, используемую не в соответствии с ее назначением.

То есть если вы отправляете за рубеж, то там могут быть свои правила и внутренние правила РФ уже не действуют.

Опять же если игрушкой не играет ребёнок, а она например для красоты куплена или для взрослого, то тут опять же норм нет.

1. Можно ли наше рукоделие классифицировать как производство (коим фактически оно и является)? Какие коды ОКВЭД выбирать? Можем ли мы указать код 32.40 — производство кукол и предметов одежды кукол, частей и принадлежностей; — производство игрушечных животных; Эти виды деятельности весьма точно классифицируют нашу деятельность.
Феликс

Я не считаю что это именно производство, так как это не поток, а именно штучный товар. Но как посчитает гос орган не скажу, в общем и целом вы производите, хоть и штучно игрушки.

Поставьте эти ОКВЭД

2. Мы кроме производства еще и реализуем наш товар конечному потребителю. Нужно ли подбирать коды под это или производство уже предполагает что товар свой ты еще и продаешь?
Феликс

ОКЭД не так важен, если потребуется потом добавите

4. Если эту деятельность возможно классифицировать как производство, не накладывает ли это на нас бесконечный список требований к помещению, чтобы оно было не жилым, находилось в отдельном здании и т.д… На привила пожарной безопасности и всё прочее что связано с охраной труда и подлежит всяческим проверкам?
Феликс

нет не нужно, так как у вас не промышленное производство и токсичных отходов нет.

Статья 17. Назначение жилого помещения и пределы его использования. Пользование жилым помещением
1. Жилое помещение предназначено для проживания граждан.
2. Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.
3. Не допускается размещение в жилых помещениях промышленных производств, а также осуществление в жилых помещениях миссионерской деятельности, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16 Федерального закона от 26 сентября 1997 года N 125-ФЗ «О свободе совести и о религиозных объединениях».
0
0
0
0
Думали оформить второго человека работником с минимальным размером оплаты труда, считали, в цифрах получается выгоднее чем второе ИП и отчислений в ПФ больше.
Феликс

На мой взгляд проще на работу взять, чем с 2мя ИП заморачиваться и договором.

0
0
0
0
До меня дошло 434,68 USD из 455 USD. С какой из этих сумм мне считать 6% (УСН Доходы)?
Феликс

С 434, 68

0
0
0
0
Александр Безгодов
Александр Безгодов
Юрист, г. Курганинск
Таким образом, я Вам не рекомендую открывать ИП, а лучше платить налоги как физическое лицо.При этом, необходимо иметь ввиду возможную уголовную ответственность за незаконное предпринимательство, которая весьма маловероятна.
Кураев Геннадий Александрович

Подобными советами как раз-таки и легко подвести клиента под уголовную ответственность по ст. 171 УК РФ, учитывая, что доход у клиента 600 тыс. руб. в мес., что за три месяца может стать доходом в крупном размере (более 1 млн 500 тыс. руб.).

0
0
0
0
Похожие вопросы
Недвижимость
ВСЕХ ВМЕСТЕ И КАЖДОГО В ОТДЕЛЬНОСТИ, быть моим представителем в Управлении Федеральной службы
Добрый день! Не могли бы посмотреть есть ли риски исходя из подписания данной доверенности, и что необходимо убрать? ВСЕХ ВМЕСТЕ И КАЖДОГО В ОТДЕЛЬНОСТИ, быть моим представителем в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Санкт-Петербургу и Ленинградской области по всем вопросам, связанным с государственной регистрацией: договора участия в долевом строительстве, регистрацией всех дополнительных соглашений к нему, в том числе соглашений о замене стороны, договора уступки права, соглашения о расторжении договора, любых обременений (ипотеки), снятия обременений и залога прав на объект долевого строительства, право собственности на объект недвижимости и его ипотеки, в том числе возникшего на основании заключенного мной договора купли-продажи и/или иных договоров, заключенных мной в соответствии с законодательством РФ, переход права собственности, прекращение права собственности, с правом приостановления государственной регистрации на срок до трех месяцев, получить зарегистрированный договор после регистрации; получить Выписку из ЕГРН; при необходимости получить повторную Выписку ЕГРН; представлять интересы при внесении изменений в Единый государственный реестр недвижимости, вносить исправления технических ошибок, подавать документы с исправлениями на регистрацию, получать с регистрации документы, для выполнения вышеперечисленных действий доверяю подавать всякого рода заявления, уплачивать необходимые пошлины и сборы, оплачивать госпошлину за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним и производить другие оплаты, за получение выписки из ЕГРН, за внесение изменений в ЕГРН, получать необходимые справки и документы, расписываться и совершать все действия и формальности, связанные с данным поручением. Полномочия по данной доверенности могут быть переданы третьим лицам. Доверенность выдана сроком на три года. Текст доверенности прочитан вслух. Удостоверяющий штамп нотариуса.
, вопрос №4062848, Вадим, г. Москва
Социальное обеспечение
Даёт ли почётная грамота от президента ОАО РЖД на получение ветерана труда?
Даёт ли почётная грамота от президента ОАО РЖД на получение ветерана труда?
, вопрос №4062551, Юрий, г. Чита
Исполнительное производство
Сейчас возбудили новое исполнительное производство, хотя срок давности 3 года вышел и после решения суда и после последнего закрытого исполнительного производства
Добрый день. Есть судебное решение по взысканию, срок 3 года прошел. Было возбужденное исполнительное производство, закрыто более 3 лет назад, ничего не нашли и закрыли. Сейчас возбудили новое исполнительное производство, хотя срок давности 3 года вышел и после решения суда и после последнего закрытого исполнительного производства. На ходатайство о прекращении нового ИП по причине истечения срока давности сотрудник ФССП отвечает, что были ранее возбужденные ИП. Единственно сбербанк на основании судебного приказа, без ИП взыскивал суммы при поступлении, но так же снял аресты после того как я закрыл все счета и открыл новые, последнее списание было в 2023 году. В данном случае законно ли возбуждено ИП и как доказать истечение срока давности для закрытия?
, вопрос №4062073, Семён, г. Москва
Все
InMind Зуев Бергман и Мосин объединились в целях нападения на
InMind Зуев, Бергман и Мосин объединились в целях нападения на ювелирные магазины и на граждан и последующего бегства за границу. Они добыли гранатомет, ручной пулемет, пистолет, взрывные устройства и гидрокостюмы (на случай прорыва за рубеж водным путем), а также учебник английского языка. Группа занималась освоением восточных единоборств и разработкой планов преступной деятельности. Ее возглавил студент VI курса Воронежского медицинского института Зуев. Реализуя план первого преступного нападения, Зуев прибыл из Воронежа в Москву и по «наводке» Андреевой, сестры одного из членов группы, знавшей о существовании банды, проник в богато обставленную квартиру. Убив из пистолета находившихся в квартире двух женщин, похитил крупную сумму денег и драгоценности. Преступление было раскрыто и участники преступной группы задержаны. Квалифицируйте действия Зуева, Бергмана, Мосина, Андреевой.
, вопрос №4061966, Жасмин, г. Ростов
Предпринимательское право
Могу ли я с ООО переводить деньги на ИП за оказание услуг?
Добрый день! У меня есть ООО я там единственный учредитель, но директор другое лицо и есть ИП все на УСН. Могу ли я с ООО переводить деньги на ИП за оказание услуг?
, вопрос №4061398, Лариса, г. Москва
Дата обновления страницы 19.05.2020