Здравствуйте, разрабатываю компьютерное программное обеспечение, появилась необходимость открыть ИП. Работаю один, хотел узнать по какой форме открывать ИП, что для этого нужно и главный вопрос - сколько налогов уйдет за год, смогу ли вообще расплатиться. Продажи бывают разные иногда 10тр в месяц, бывает 40тр.
Добрый день. Порядок регистрации ИП предусмотрен ФЗ от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.01.2016) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Там вы найдете ответ на вопрос что вам нужно сделать для регистрации ИП. По поводу налогов.Перейдем сразу к делу, без лишних предисловий и рассмотрим самый частый случай в России:
ИП без сотрудников
ИП на УСН 6% (упрощенка)
В 2016 году такой ИП будет платить государству:
1. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС
Так как взносы в ПФР и ФФОМС напрямую связаны с минимальным размером оплаты труда, а он изменится в 2016 год, то придется взять калькулятор в руки и немного посчитать.
По последним данным МРОТ в 2016 году составит 6204 рублей.
Формулы давно известны, поэтому сразу посчитаем:
В ПФР за себя: 6204 руб. x 26% X 12 мес. = 19 356 руб. 48 коп.
Взносы в ФФОМС за себя: 6204 X 5,1% X 12= 3796 руб. 85 коп.
Итого, обязательные взносы за себя на 2016 год = 19356,48 + 3796,85= 23153 руб. 33 коп.
Но сама схема платежей в ПФР и ФФОМ НЕ изменится.
2. Необходимо платить 1% при доходе свыше 300 тысяч рублей в год.
Этот пункт тоже сохраняется. И точно так же, как и в 2015 году, нужно заплатить 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
Пример
Например, Вы получили доход «грязными» 6 000 000 рублей за 2016 год. Считаем:
6 000 000 — 300 000 = 5 700 000 рублей.
1% от этой суммы составит 57 000 рублей.
Итого получается: 23 153,33 + 57 000 = 80 153, 33 рубля (при общем доходе 6 млн. рублей за год)
К счастью, взносы в ПФР ограничены сверху
Это ограничение считается по следующей формуле:
8МРОТ X Тариф X 12 мес.
или
6204 X 8 X 26% X 12 = 154 851 руб. 85 коп.
И еще раз подчеркну, что это ограничение сверху по взносам в ПФР напрямую зависит от размера МРОТ. Здесь приведен расчет исходя из того, что МРОТ = 6204 рублей на 2016 год.
3. Налог по УСН
Ну, здесь все давно понятно. 6% от всего дохода по ИП.
И еще раз покажу на конкретных примерах:
Пример №1: Если Ваш доход НЕ превышает 300 000 рублей в год, то:
в Пенсионный Фонд России = 19 356 руб. 48 коп;
в ФОМС = 3796 руб. 85 коп.
+ Ваши другие налоги с дохода. Например, УСН 6 или 15 %.
Но не забывайте про налоговый вычет взносов в ПФР и ФФОМС из аванса по УСН. ИП без сотрудников имеет право вычитать 100%.
Пример №2: Если Ваш доход ПРЕВЫШАЕТ 300 000 рублей в год, то:
Взнос в ПФР составит 19 356 руб. 48 коп +1% суммы вашего общего дохода минус 300 тыс. рублей. Но взнос в ПФР не может превысить 154 851 руб. 85 коп.
Ввзнос в ФОМС составит 3796 руб. 85 коп.
+ Ваши другие налоги с дохода. Например, УСН 6 или 15 %.
