8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
400 ₽
Вопрос решен

Могу ли я предоставить в безвозмездную субаренду торговую площадь на площади арендуемого мною помещения

Могу ли я предоставить в безвозмездную субаренду торговую площадь на площади арендуемого мною помещения при условии, что ассортимент продаваемого товара моего производства у субарендатора будет составлять не менее 70%

Какие при этом могут возникнуть налоговые риски?

Уточнение от клиента

Договор аренды в стадии оформления. Разрешение сдачи площади в субаренду будет. Запускается минипекарня, реализацией продукции в розницу будет заниматься другое ИП на ЕВНД, поэтому и возник вопрос о безвозмездной аренде (ссуде) площади с торговым оборудованием при выполнении определенных условий ассортимента. Вопрос возник о возникновении налоговых рисков у меня (УСН доходы-расходы).

, Наталья Васильева, г. Миасс
Александр Самарин
Александр Самарин
Юрист, г. Москва
Эксперт

Здравствуйте. А разрешение на субаренду в договоре есть? Если есть, то можете.

ГК РФ

Статья 615. Пользование арендованным имуществом
2. Арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду (поднаем) и передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), предоставлять арендованное имущество в безвозмездное пользование, а также отдавать арендные права в залог и вносить их в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных товариществ и обществ или паевого взноса в производственный кооператив, если иное не установлено настоящим Кодексом, другим законом или иными правовыми актами. В указанных случаях, за исключением перенайма, ответственным по договору перед арендодателем остается арендатор.
Договор субаренды не может быть заключен на срок, превышающий срок договора аренды.
К договорам субаренды применяются правила о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными правовыми актами.
3. Если арендатор пользуется имуществом не в соответствии с условиями договора аренды или назначением имущества, арендодатель имеет право потребовать расторжения договора и возмещения убытков.
1
0
1
0

У того кому сдадите в субаренду возникает доход, который он должен включить во внереализационные доходы

2. Налог на прибыль при получении имущества по договору ссуды
При получении в безвозмездное пользование имущества ссудополучатель включает доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом в состав внереализационных доходов. Такой доход определяется исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества (п. 8 ч. 2 ст. 250 НК РФ, Письма Минфина России от 30.08.2012 N 03-03-06/1/444, от 12.05.2012 N 03-03-06/1/243).
Расходы на содержание имущества, полученного в безвозмездное пользование, ссудополучатель вправе учесть при налогообложении прибыли (ст. 253 НК РФ).
Дополнительно см. также Энциклопедию спорных ситуаций по налогу на прибыль.
3. Налог на имущество при получении имущества по договору ссуды
Ссудополучатель не уплачивает налог на имущество в отношении полученного в пользование объекта основных средств. Это обусловлено тем, что объектом налогообложения признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета (п. 1 ст. 374 НК РФ). В бухгалтерском учете такие объекты отражаются на счетах 01 «Основные средства» и 03 «Доходные вложения в материальные ценности». Следовательно, в отношении объектов, полученных в безвозмездное пользование и учитываемых на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства», у ссудополучателя не возникает обязанности по уплате налога на имущество.
Путеводитель по сделкам. Ссуда. Ссудополучатель. Консультант
1
0
1
0
если не запрещено, то конечно можете.
Баскаков Александр Евгеньевич

Должно быть не просто не запрещено, должно быть согласие прописано арендодателя.

2. Арендатор вправес согласия арендодателя сдавать
0
0
0
0
Анастасия Наумова
Анастасия Наумова
Юрист, г. Томск

Здравствуйте.

Аренда не бывает безвозмездной —

ГК РФ Статья 606. Договор аренды
По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

В данном случае можно говорить о договоре ссуды — предоставления имущества в безвозмездное пользование.

Однако здесь возникает два момента:

1. Допускается ли наравне с субарендой сдача арендованного помещения в безвозмездное пользование договором аренды.

2. Возникновение внереализационного дохода в виде экономии на арендной плате у вашего «субарендатора».

Мне представляется более верным сдать помещение в обычную субаренду с арендной платой.

1
0
1
0
Наталья Васильева
Наталья Васильева
Клиент, г. Миасс

Субарендатор на ЕВНД, я на УСН (доходы-расходы) с налоговыми каникулами (обрабатывающее производство)

Вопрос возник о возникновении налоговых рисков у меня (УСН доходы-расходы).
Наталья Васильева

У ссудополучателя будет внереализационный доход, для ссудодателя дохода нет — разъяснения Минфина России в письмах от 31.10.2008 N 03-11-04/2/163, от 01.07.2008 N 03-11-04/2/93, от 06.03.2008 N 03-11-05/54, от 25.01.2008 N 03-11-04/2/13.

1
0
1
0
Александр Романов
Александр Романов
Адвокат, г. Москва

Здравствуйте. Данное условие должно быть предусмотрено договором аренды, если не запрещено, то конечно можете. Выложите договор для ознакомления, персональные данные можете скрыть.

0
0
0
0
Марина Болтунова
Марина Болтунова
Юрист, г. Москва

Здравствуйте, нет не можете, т.к. как правильно указала Анастасия аренда всегда платная. Но в Вашем случае и не идет речь о безвозмездности, т.к. Вы передаете помещение, если это конечно допустимо по договору с арендодателем, за плату, которая выражается в предоставлении Вам услуг по реализации Вашей продукции.

Подготовлен специалистами АО «Консультант Плюс»
Путеводитель по договорной работе. Аренда. Общие положения. Рекомендации по заключению договора
6.1.3. Арендная плата в виде предоставления арендатором
определенных услуг
Стороны могут установить, что за право временного пользования объектом аренды арендатор должен оказать арендодателю услуги, т.е. совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность (пп. 3 п. 2 ст. 614, ст. 779 ГК РФ).
Из буквального содержания пп. 3 п. 2 ст. 614 ГК РФ следует, что при согласовании данной формы арендной платы стороны должны указать в договоре те услуги, которые арендатор обязан предоставить в качестве оплаты. Для надлежащего определения услуг сторонам необходимо согласовать:
— перечень (виды) и объем услуг;
— место оказания услуг и сведения об объектах, связанных с их оказанием;
— сроки (период) оказания услуг;
— стоимость в денежном выражении.
При определении указанных условий сторонам необходимо руководствоваться правилами, установленными для договоров возмездного оказания услуг. Подробнее по данному вопросу см. «Рекомендации по заключению договора возмездного оказания услуг».
— Пример формулировки условия:
«В качестве арендной платы по настоящему договору арендатор оказывает арендодателю услуги по уборке принадлежащих арендодателю помещений площадью ______ кв. м., расположенных по адресу ______________, в течение всего срока аренды со следующей периодичностью: мытье полов — ежедневно, мытье зеркал (3 шт.) — еженедельно, мытье окон (9 шт.), оконных рам и откосов — 1 раз в 2 месяца.
Общая стоимость услуг, оказываемых в качестве арендной платы, составляет 90 000 рублей, что соответствует 100% арендной платы».
— Арендодателю при выборе указанной формы арендной платы следует учитывать, что, если в течение срока действия договора у него отпадет необходимость в получении услуг, он не сможет потребовать от арендатора внесения арендной платы в иной форме (см. Риск арендодателя 6.1.4).
Если условие о форме арендной платы в виде предоставления арендатором определенных услуг не согласовано
В этом случае считается установленной форма арендной платы, обычно применяемая при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах (п. 1 ст. 614 ГК РФ). При этом риски несут обе стороны. Арендатор обязан будет уплатить (см. Риск арендатора 6.1.1), а арендодатель может получить (см. Риск арендодателя 6.1.1) плату не в той форме, на которую они рассчитывали при заключении договора.
1
0
1
0
Наталья Васильева
Наталья Васильева
Клиент, г. Миасс

спасибо огромное

Сергей Вишневский
Сергей Вишневский
Юрист, г. Краснодар

Добрый день, Наталья!

Сдача в субаренду за символическую цену, предположим в 1 рубль, не рассматривается?

0
0
0
0
Наталья Васильева
Наталья Васильева
Клиент, г. Миасс

нет, именно здесь могут возникнуть вопросы от налоговой. мне с одной стороны не нужны доп доходы от субаренды, с другой стороны некогда и ни к чему заниматься реализацией в розницу

Похожие вопросы
486 ₽
Вопрос решен
Административное право
Добрый день, ситуация следующая- у нас помещение коммерческое под нами тоже коммерция где находится бар
Добрый день, ситуация следующая- у нас помещение коммерческое под нами тоже коммерция где находится бар, уровень шума у них слишком высокий, нам мешают, с точки зрения закона можем ли мы на это как нибудь повлиять?
, вопрос №4092138, Патимат, г. Махачкала
386 ₽
Вопрос решен
Трудовое право
Могу ли я оформиться как самозанятый и сам выплачивать 10% государству которые присудил суд
Добрый день. В данный момент нахожусь в ПТР центре. Работа которую мне предоставили не устраивает. Могу ли я оформиться как самозанятый и сам выплачивать 10% государству которые присудил суд!?
, вопрос №4092087, Максим Еловиков, г. Братск
1300 ₽
Защита прав призывников
Могут ли они поставить категорию Б?
Приветствую! Я мобилизованный, получиш ранение 24 октября, затем госпиталь 2 месяца, отпуск, далее ввк было, продлили Г, дали еще 30 д, затем опять ввк, продлили Г и дали еще 30 д. Сейчас скорее всего будут ставить окончательную категорию, говорят Б скорее всего, а мне кажется, что должны В поставить... Хотел этот момент уточнить. По поводу самого ранения, залетело 7 осколков в левую ногу, два в икру и 4 в стопу, из них 2 насквозь, осколки достали, осталось только пыль осколочная, однако был поврежден большеберцовый нерв и контужен малоберцовый , за все это время контуженный нерв, малоберцовый, прошел, а вот перебитый - нет и почти прогресса по нему нет. Энмг, обследования сделаны, специально под коней отпуска сделал, что бы видеть картину, результаты энмг прикреплю. Могут ли они поставить категорию Б? ( это значит далее отправка на сво и 90% шутрмовики, все это как бы понимают). По поводу моих личных жалоб на ранение, конечно стопа вся анимевшая, колит, нога двигается вся, но вверх не полностью стопу поднимаю, постоянно колит, мерзнет(даже в помещение как будто холодно, а уж на улице ппц бывает), если прошелся легким шагом пол часа, колит сильее, хромаю соответственно сильнее после прогулки. Если несу продукты из магазина домой( 200 метров) то без перерыва не могу, сильно колоть начинает. Вот за советом решил обратиться к вам.
, вопрос №4091874, Руслан, г. Санкт-Петербург
Земельное право
Сосед занимается межеванием своего участка и просит меня предоставить паспортные данные
Здравствуйте. Сосед занимается межеванием своего участка и просит меня предоставить паспортные данные. Могу ли я отказать ему?
, вопрос №4091368, Елена, г. Ростов-на-Дону
1000 ₽
Автомобильное право
Являются ли действия сотрудника ГИБДД неправомерными?
Не законная эвакуация Подскажите, на сколько законна эвакуация ТС, на основании того, что расстояние между ТС и сплошной линией менее 3м, в том случае, когда водитель не имел возможности предотвратить нарушение? Т.е. на данном участке дороги установлен знак парковка запрещена по пятницам, эвакуация произведена в среду, соответственно знаков запрещающих парковку в иные дни недели, кроме пятницы - нет. Для того, чтобы водителю измерить расстояние от а/м до разделительной линии, необходимо выйти на середину дороги, создавая тем самым аварийную ситуацию и подвергая свою жизнь опасности. Могла ли я, как водитель, недопустить нарушения правил парковки? Инспектор принял решение об эвакуации на основании того, что ТС мешает проезду (нет 3м до разд.полосы), однако из десятков ТС, припаркованных вдоль той же дороги, тем же способом, был эвакуирован только один. Соответственно, дорожная ситуация никоим образом не изменилась. Обосновано ли решение об эвакуации одного ТС, если это не улучшает дорожную ситуацию? Имеет ли право водитель эвакуатора (с погруженной на него а/м) отъезжать на несколько метров от места парковки до того, как составлены протоколы, акт приёма-передачи, опечатка ТС? Когда я подошла к эвакуатора, мой а/м уже был загружен, а сам эвакуатор и а/м сотрудника ГИБДД стояли в нескольких метрах от места погрузки. ТС отказались отдавать на месте, основываясь на том, что эвакуатор стоит не в месте погрузки, а чуть дальше. При этом сотрудник ГИБДД заполнял в своей машине необходимые акты. Увидев, что эвакуатору удалось уехать, сотрудник ГИБДД прекратил мой с ним диалог и тоже уехал, не предоставив мне ни протоколов, ни актов, ни своих документов, ни информации о том, на какую штраф стоянку и на каком основании везут мою собственность! Все, что он успел сказать до своего бегства, это то, что расстояние от а/м до сплошной линии менее 3м. Имеет ли право сотрудник ГИБДД так поступать? Каким образом я могу доказать, что протоколы и акт были составлены не до погрузки, а после того, как эвакуатор загрузил и отвёз ТС в сторонку? Я так понимаю, это было сделано нарочно, чтобы был довод для отказа в возврате ТС на месте. Видеокамер на соседних зданиях, к сожалению, нет. С моей стороны есть только свидетель, мой супруг. Являются ли действия сотрудника ГИБДД неправомерными? Это превышение полномочий, нарушение моих гражданских прав, или подобные действия предусмотрены законом? Как привлечь сотрудника ГИБДД к ответственности и с кого следует взыскивать оплаченные мною счета за эвакуацию, спецстоянку, такси? И можно ли оспорить штраф за неправильную парковку в случае, когда водитель не имел возможности ни измерить ни догадаться, что парковка на данной улице будет нарушением?
, вопрос №4090766, Руслана, г. Санкт-Петербург
Дата обновления страницы 22.01.2016