Заключение договоров при сдаче квартиры при этом не являясь собственником

Question

Добрый день. Я являюсь ИП УСН 6% (физическое лицо) с видом деятельности, сдача внаем собственного недвижимого имущества и деятельность агенств по операциям с недвижимым имуществом. Ко мне обратился свёкр с предложением сдать квартиру, собственником которой является он. Свёкр не имеет ИП и ООО. Какие виды договоров мы можем заключить, чтобы всеми вопросами занималась я и кто из нас будет платить налоги или мы оба будем платить налоги.

Павел Гришко · Answer

Вы можете заключить со свекром договор безвозмездного пользования жилым помещением (ст. 36 ГКРФ), при том налоги ему платить не придется. Уплачивать налог будете только Вы.

Лада Колковская · Answer

Вы можете заключить со свекром договор безвозмездного пользования и тогда будете отчитываться и платить налоги только Вы сами. В указанном случае думаю, что наиболее подходящим будет УСН 6%, на котором Вы сейчас и находитесь.

Владимир Балашов · Answer

Какие виды договоров мы можем заключить, чтобы всеми вопросами занималась я и Вера Анатольевна Здравствуйте. Между вами может быть договор либо коммерческого найма (а вы уже потом будете сдавать кв. в поднайм), либо договор безвозмездого пользования — однако этот вариант может вызвать вопросы у налоговой- т.к. потом вы будете в коммерческой деятельности использовать это имущество. Но думаю можно попробовать на самом деле гк ст 689 Статья 689. Договор безвозмездного пользования 1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Про налоги- вы будете платить как ип стандартные налоги от доходов (усн например как у вас) Свекр будете платить налог только если получит доход- налог 13% ндфл и все. При безвозмездном варианте- он налогов платить не будет т.к. нет дохода.

Руслан Шахбанов · Answer

Здравствуйте! Как вариант вы можете заключить договор безвозмездно пользования (ссуды) недвижимым имуществом между свекром и вами, в нем прописать, что вы имеете без согласия собственника недвижимости сдавать ее в аренду Статья 689. Договор безвозмездного пользования Позиции высших судов по ст. 689 ГК РФ >>> 1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Так как свекр передает имущество по безвозмездной сделке, налоговое бремя будет лежать на вас.

Александр Безгодов · Answer

Здравствуйте, Вера Анатольевна! ГК РФ Статья 1005. Агентский договор 1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. Таким образом, Вы можете заключить со свекром агентский договор, который бывает двух видов: от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. Если Вы заключаете договор для сдачи жилья от своего имени, то и налоги платите сами. Если от имени свекра — налоги платит свекр.

Руслан Григорьев · Answer

Здравствуйте! Вам проще заключить агентский договор согласно которому Вы обязуетесь за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. А именно от своего имени за вознаграждение будете сдавать квартиру в наем. При этом свекр обязан будет задекларировать доход от сдачи с наем жилого помещения за вычетом агентского вознаграждения, а Вы уплатить налог с этого агентского вознаграждения. Таким образом, свекр уплатит 13% с дохода от сдачи квартиры в наем, а Вы 6% с агентского вознаграждения.

Анастасия Наумова · Answer

Здравствуйте. Вы можете заключить со свекром агентский договор — по нему он поручает вам как агенту найти нанимателя для квартиры, заключить договор и получать денежные средства, за что платит некоторое вознаграждение, — как раз попадаете под свой второй вид деятельности. Вы будете платить налог с вознаграждения, свекр будет платить НДФЛ 13% с суммы платы за найм. Второй вариант — с договором безвозмездного пользования, — коллеги уже указали, повторять не буду.

Дмитрий Чернобавский · Answer

Вера Анатольевна, здравствуйте! Какие виды договоров мы можем заключить, чтобы всеми вопросами занималась я Вера Анатольевна договор поручения или агентский договор, при этом свёкр должен выдать Вам нотариальную доверенность для подписания договора. либо свёкр может передать квартиру Вам в доверительное управление. Статья 971. Договор поручения 1. По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. Статья 1005. Агентский договор 1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. Статья 1012. Договор доверительного управления имуществом 1. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. кто из нас будет платить налоги или мы оба будем платить налоги. Вера Анатольевна Вы будете платить налог с вознаграждения, а в отношении свёкра Вы будете выступать в качестве налогового агента, т.е. удерживать с его дохода 13% НДФЛ и перечислять его в бюджет.

Максим Лаврентьев · Answer

«Какие виды договоров мы можем заключить, чтобы всеми вопросами занималась я и кто из нас будет платить налоги или мы оба будем платить налоги?». Вера Анатольевна, Вам со Свекром или любым иным лицом, чью недвижимость Вы будете сдавать, надо заключить Агентский Договор, а, затем, с Арендатором Договор Аренды, если Арендатор юр.лицо. По договору аренды здания или сооружения арендодатель обязуется передать во временное владение и пользование или во временное пользование арендатору здание или сооружение (ст. 650 ГК РФ). Причем, если Вы, действуя на основании Агентского Договора сдаете жилое помещение, то можете заключать Договор Найма По договору найма жилого помещения одна сторона — собственник жилого помещения или управомоченное им лицо (наймодатель) — обязуется предоставить другой стороне (нанимателю) жилое помещение за плату во владение и пользование для проживания в нем. 2. Юридическим лицам жилое помещение может быть предоставлено во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. Юридическое лицо может использовать жилое помещение только для проживания граждан (ст. 671 ГК РФ). Безусловно у Вас должен быть рабочий пакет документов — Акт приема-сдачи, Согласовательный Лист / Дополнительное соглашение к Договору Аренды / Найма и Агентскому Договору так же. Так же, в отдельных случаях, Вам потребуется Доверенность от Принципала (Собственника Квартиры или иного объекта недвижимости) на принятие Аванса при заключении Договора Найма.Арендатору — Нанимателю. Что касается Вашего статуса ИП, то это ничего не меняет, коре Вашего наименования в Договорах, как Стороны и, соответственно порядка установленной отчетности УСН. То есть, фактически, Вы действуете, как Агенство недвижимости, скорее, Отдел Агенства недвижимости по сдаче в аренду. Если Вам нужны образцы Договоров, Мы Вам их найдем!

Лариса Гусева · Answer

Здравствуйте, Вера Анатольевна! Вы можете использовать такую простую правовую конструкцию как доверенность, в Вашем случае — на заключение договора аренды (найма) квартиры. Но в таком случае документально свекр не будет обязан выплачивать Вам вознаграждение, только на основании устных договоренностей. Поэтому если у Вас с ним хорошие доверительные отношения, почему бы и нет. Есть и плюс: Вы не будете платить никаких налогов, т.к. формально нет дохода. А свекр будет платить налог на доход физического лица-13%.

Марина Болтунова · Answer

Здравствуйте. Коллеги все возможные способы указали, я позволю себе раскрыть тему налогов. При безвозмездном пользовании, Вы будете платить налог только за себя. Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН, доходов при получении имущества в безвозмездное пользование и дальнейшей передаче его в аренду (субаренду) третьим лицам. Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 25 августа 2014 г. N 03-11-11/42295 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу определения доходов индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, и сообщает следующее. В соответствии со статьей 689 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя — вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. К договору безвозмездного пользования применяются правила о договоре аренды, предусмотренные отдельными положениями статей 607, 610, 615, 621 и 623 ГК РФ. При предоставлении имущества в безвозмездное пользование у физического лица — ссудодателя не возникает доход, учитываемый при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Кодекса налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые на основании статьи 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые на основании статьи 250 Кодекса. Доходы, предусмотренные статьей 251 Кодекса, при определении налоговой базы не учитываются. Согласно пункту 8 статьи 250 Кодекса к внереализационным доходам отнесены доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 Кодекса. При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 40 Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с главой 25 Кодекса остаточной стоимости — по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) — по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком — получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки. Установленный в пункте 8 статьи 250 Кодекса принцип определения дохода при безвозмездном получении имущества, заключающийся в его оценке исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 105.3 Кодекса, подлежит применению и при оценке имущественного права, в том числе права пользования вещью. Таким образом, индивидуальный предприниматель, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество и применяющий упрощенную систему налогообложения, включает в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества. Что касается вопроса о налогообложении доходов, полученных в связи с дальнейшей передачей в аренду (субаренду) третьим лицам имущества, полученного в безвозмездное пользование, то согласно пункту 4 статьи 250 Кодекса к внереализационным доходам налогоплательщика также относятся доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду), если такие доходы не определяются налогоплательщиком в порядке, установленном статьей 249 Кодекса. Учитывая изложенное, доходы от оказания услуг по предоставлению имущества в аренду (субаренду) учитываются налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в качестве внереализационных доходов или доходов от реализации услуг. Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯН 25.08.2014 Если Вы заключите договор найма со свекром и будете сдавать в субаренду, то платить придется и за свекра. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 29 апреля 2011 г. N 03-04-05/3-314 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу признания индивидуального предпринимателя налоговым агентом в отношении доходов, выплачиваемых физическим лицам — арендодателям по договорам аренды, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с п. 1 ст. 226 Кодекса индивидуальные предприниматели, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 Кодекса, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 Кодекса. Указанные индивидуальные предприниматели являются налоговыми агентами. Согласно п. 2 ст. 226 Кодекса исчисление сумм и уплата налога в соответствии со ст. 226 Кодекса производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 214.3, 214.4, 227, 227.1 и 228 Кодекса. Индивидуальный предприниматель, выплачивающий арендную плату физическим лицам за арендуемые у них помещения, признается налоговым агентом в отношении таких доходов физических лиц и, соответственно, должен исполнять обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном ст. 226 Кодекса. При этом в соответствии с п. 5 ст. 3 Кодекса ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие установленными Кодексом признаками налогов или сборов, не предусмотренные Кодексом либо установленные в ином порядке, чем это определено Кодексом. Условия в договоре в части исполнения обязанностей по уплате налога, противоречащие порядку, установленному Кодексом, будут являться ничтожными. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 29.04.2011 Также имеются важные моменты связанные с получением платы за коммунальные услуги. Подготовлен специалистами АО «Консультант Плюс» Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН 15.3.1. УЧЕТ ПРИ УСН ДОХОДОВ АРЕНДОДАТЕЛЯ-ПОСРЕДНИКА В СЛУЧАЕ ОПЛАТЫ КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ По условиям посреднического договора (договора комиссии, агентского договора) арендодатель-посредник приобретает коммунальные услуги для арендатора. За выполнение этого поручения он получает вознаграждение (ст. ст. 991, 1006 ГК РФ). Таким образом, если вы сдаете в аренду помещение и как посредник участвуете в расчетах арендатора за коммунальные услуги, то в доходы у вас включаются: — сумма арендной платы за сданное в аренду помещение (п. 1 ст. 346.15 НК РФ); — вознаграждение за посреднические услуги, которое вам выплачивает арендатор. Это следует из пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ. Аналогичные разъяснения приведены, в частности, в Письмах Минфина России от 09.08.2013 N 03-11-11/32283, от 17.04.2013 N 03-11-06/2/13101, от 17.04.2013 N 03-11-06/2/13097, УФНС России по г. Москве от 23.10.2006 N 18-11/3/93008@. Указанные доходы арендодатель-посредник отражает на дату их фактического поступления в графе 4 разд. I «Доходы и расходы» Книги учета доходов и расходов. Что касается сумм возмещения коммунальных платежей, которые получает арендодатель от арендатора, то их арендодатель в доходах не учитывает. Но только при условии, если он не включает в расходы затраты на «коммуналку» для арендатора (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Бесплатная консультация юриста

Заключение договоров при сдаче квартиры при этом не являясь собственником

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?