8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
300 ₽
Вопрос решен

Как вернуть налог с ипотеки на проценты ИП?

Являюсь ИП с 2008 г. платил все налоги как доход.

В 2012 приобрел квартиру по ипотеке.

Имею ли я право возврата из бюджета сумм уплаченных в размере сумм потраченных как на приобретении квартиры или как процентов уплаченных за пользование кредитом?

Дополнительно Инвалид второй группы.

Спасибо.

, Серней, г. Хабаровск
Анна Проворова
Анна Проворова
Юрист, г. Москва

Доброе утро.

Если Вы на УСН, то, к сожалению права на налоговый вычет у Вас нет, так как Вы не уплачиваете НДФЛ 13%.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

[Налоговый кодекс РФ][Глава 23][Статья 220]

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с
пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на
получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с
учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей
статьей.

Статья 210. Налоговая база

[Налоговый кодекс РФ][Глава 23][Статья 210]

3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка,
установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база
определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих
налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
4. Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки,
налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов,
подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные
статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются
.

Статья 224. Налоговые ставки

[Налоговый кодекс РФ][Глава 23][Статья 224]

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Но если у Вас есть супруга, налоговый вычет сможет использовать она.

0
0
0
0
Евгений Горюнов
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка
Являюсь ИП с 2008 г. платил все налоги как доход.
Серней

Поясните пожалуйста какая у Вас система налогообложения?

0
0
0
0
Сергей Терешенко
Сергей Терешенко
Юрист, г. Саратов

Здравствуйте.

Согласно Налоговому Кодексу (ст.220), при приобретении квартиры Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога в размере 13%. Максимальная сумма возврата ограничивается 13% от максимум 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.), это если ваша квартира стоит 2 млн. или более. Если менее 2 млн. то 13% от ее стоимости.

Так же в вашем случае, право собственности возникло до 1 января 2014 года, поэтому заявить о налоговом вычете можно только в отношении одного объекта недвижимости, даже если его стоимость меньше предусмотренных законом 2 млн. рублей, а остаток вычета в вашем случае сгорит.

Пример: вы купили квартиру в 2008 году, следовательно при использовании этого вычета, вы вернете 13% от стоимости квартиры, но не более 260 тыс. рублей. А если вы, в связи со стоимостью квартиры, получите менее максимальных 260 тыс., то остаток вычета сгорит. При этом если вы купили квартиру после 2014 года данный остаток остается на покупку следующей недвижимости.

В вашем случае покупка совершена в ипотеке, поэтому дополнительно, помимо 13% от стоимости квартиры, можно вернуть 13% от суммы, потраченной на выплату процентов по кредиту (именно процентов), а не сама сумма кредита)и так же нужно подтверждение целевого использования средств. При этом компенсировать часть уплаченных процентов по кредиту можно только при условии их фактической уплаты, подтвержденной документально.

Желаю удачи! С Уважением, Сергей.

0
0
0
0
Поясните пожалуйста какая у Вас система налогообложения?
Горюнов Евгений

Кстати да.

0
0
0
0
Лариса Ермолаева
Лариса Ермолаева
Юрист, г. Ханты-Мансийск

Здравствуйте! Имущественный вычет, установленный ст. 220 НК РФ, можно получить только в отношении доходов, облагаемых налоговой ставкой в размере 13%. При этом, не имеет значения, является налогоплательщик ИП или нет. Важно, чтобы были доходы, с которых уплачивается налог 13%. Это могут быть доходы от аренды, продажи. Если ИП находится на общей системе налогообложения, то он также имеет право на имущественный вычет.

Если таких доходов нет, то и вычетом воспользоваться возможности не будет. Но право на вычет никуда не денется, срока давности по вычету на сегодняшний день нет. Поэтому, как только возникнут доходы, облагаемые 13%, можно будет использовать данный вычет.

Если квартира была приобретена в законном браке, вычетом может воспользоваться супруга.

0
0
0
0
Руслан Григорьев
Руслан Григорьев
Юрист, г. Рыбинск

Здравствуйте!

Имею ли я право возврата из бюджета сумм уплаченных в размере сумм потраченных как на приобретении квартиры или как процентов уплаченных за пользование кредитом?

Да, Вы имеете такое право, если у Вас были доходы, облагаемые налогом по ставке 13% в период предпринимательства.

Подробней об имущественном налоговом вычете ИП сказано в Письме ФНС РФ от 22.12.2011 N ЕД-2-3/985@

В частности:

Поэтому индивидуальный предприниматель в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, не вправе воспользоватьсяимущественным налоговым вычетомпо налогу на доходы физических лиц, установленным пп. 2 п. 1 ст. 220 гл. 23 Кодекса для налогоплательщиков (физических лиц), находящихся на общем режиме налогообложения.
При получении индивидуальным предпринимателем доходов, в отношении которых применяется в соответствии с положениями гл. 23 Кодекса ставка налога в размере 13 процентов, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, в общеустановленном порядке.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
А если она подарит домик брату, налог все равно придется платить?
Здравствуйте. Брала ипотеку на маму, выплатила и хочу продать жильё, чтобы купить квартиру в Москве. Но у мамы есть еще домик в деревне. Получается у нее две недвижимости и при продаже квартиры нужно платить налог. А если она подарит домик брату, налог все равно придется платить?
, вопрос №4059115, Ольга, г. Москва
Налоговое право
Что выгодно для собственника по налогам сдавать как ЮР лицо с Юр
Добрый вечер! Купили коммерческое помещение на Юр.лицо, хотим сдать в долгосрочную аренду Юр.лицу на 5 лет, договор с регистрацией в Росреестре. Что выгодно для собственника по налогам сдавать как ЮР лицо с Юр.лицом или сделать договор Юр лицо сдает ИП и потом ИП сдает в субаренду Юр.лицу?
, вопрос №4058912, Ирина, г. Москва
700 ₽
Вопрос решен
Недвижимость
С меня требуют, чтобы я платила еще как ИП отдельно, дополнительно
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, Я имею дом, зарегистрирована как ИП, КВЭД 68.20.1 Сдача жилья в наем, в одной части дома живу, вторую - сдаю. Плачу налоги, здесь все четко. Плачу за мусор как физическое лицо за весь дом по счету. С меня требуют, чтобы я платила еще как ИП отдельно, дополнительно. Требуют заключить дополнительно договор на вывоз ТБО как ИП. Но, здесь много вопросов. Эта половина не всегда сдается, а счета у них немалые и стандартные каждый месяц. Еще я Инвалид 2 группы. Это как то влияет на договор? Что мне делать?
, вопрос №4058820, Татьяна, Севастополь
1200 ₽
Предпринимательское право
Вопрос, франшиза предусматривает продажу алкогольной продукции, договор первоначально я заключил на ИП, так
Добрый день . Я заключил договор по франшизе и допсоглашение к договору (на управление бизнесом). Вопрос, франшиза предусматривает продажу алкогольной продукции, договор первоначально я заключил на ИП, так как у меня нет ООО, паушальный взнос оплатил как ИП, теперь начал процесс открытия ООО, но уже сейчас вижу что некоторые договоренности не соблюются и по этому хочу расторгнуть договор и вернуть паушальный взнос. С ООО договор ещё не заключил. ( С ИП договор заключили дистанционно с помощью факсимиле)
, вопрос №4058786, Сергей, г. Москва
Автомобильное право
Возможно ли вернуть автомобиль и вернуть покупателю по договору за него деньги?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, можно ли признать сделку недействительной. 09.09.2022 продала автомобиль. Сегодня 25.03.2024 автомобиль не поставили на учет, числится он на мне, налог придет на меня, пару штрафов уже пришли на меня. Является ли это мнимой сделкой? возможно ли вернуть автомобиль и вернуть покупателю по договору за него деньги? Понимаю что можно снять с учета в ГИБДД, подать в налоговую заявление. Но думаю здесь покупатель недобросовестно поступил и хочу автомобиль вернуть назад.
, вопрос №4058201, Клиент, г. Сочи
Дата обновления страницы 05.10.2015