Налоги при выполнении агентского договора

В посреднических всегда не за счет посредника, а того, кто поручает, правильно. Сбился.

Подряд чистейший. Поэтому налог просто со всей стоимости дохода подрядчика (стоимости строительства: стоимости работ плюс материалов), если все за его счет.

А если заказчик как принципал поручает некоему агенту заключать договоры подряда с третьими лицами, то все равно агент будет действовать только за счет принципала, а не свой, а вот налог будет только с вознаграждения.

Все другие средства и материалы, поступающие в руки агента не облагаются, потому как в соответствие с пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ,

при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение.

А как в данном случае отследить за чей счет были действия??? Поясню: Допустим ИП строит дом за счет принципала от своего имени и потом передает его принципалу… кстати как передает?? По договору купли продажи??? Можно это предусмотреть в агентском договоре?? Или как то еще??
Александр

Это договор не агентский будет. А подряд. В договоре подряда определяется за чей счет строится дом. За счет подрядчика или за счет заказчика. А передается построенный дом по акту приемки. Если дом построен за счет подрядчика, то ему причитатется оплата за работу и материалы, если за счет заказчика, то подрядчику необходимо оплатить только работу.

А как в данном случае отследить за чей счет были действия??? Поясню : Допустим ИП строит дом за счет принципала от своего имени и потом передает его принципалу....кстати как передает?? По договору купли продажи??? Можно это предусмотреть в агентском договоре?? Или как то еще??

А как в данном случае отследить за чей счет были действия??? Поясню: Допустим ИП строит дом за счет принципала от своего имени и потом передает его принципалу… кстати как передает?? По договору купли продажи??? Можно это предусмотреть в агентском договоре?? Или как то еще??
Александр

В строительстве в принципе не заключаются агентские договора, как верно указал коллега Андрей, заключаете договор подряда в котором и определяете все нюансы.

Добавлю только, что если собираетесь строить за счет подрядчика, то просто предусматриваете, что заказчик оплачивает работу после окончания строительства.

кстати как передает?? По договору купли продажи??? Можно это предусмотреть в агентском договоре?? Или как то еще??
Александр

Агент может выполнять действия по подбору подрядчиков, закупке материалов от имени принципала или от своего имени, по контролю за выполнением строительства. Однако если он своими силами или с привлечением субподрячиков будет строить дом — Максим Крохалев верно указал, что нужен договор подряда. В нем составить смету, в ней отразить стоимость работ, с нее потом заплатить НДФЛ. Готовое строение передать по акту.

Купля-продажа никакого отношения не имеет к вашей ситуации, для купли-продажи нужно, чтобы право собственности у данного «агента» возникло.

У вас проблема в том, что «агент» будет строить на своем земельном участке дом, который потом вместе с участком планирует купить заказчик? Вы опишите, почему вас подряд не устраивает, будет проще подсказать варианты решения проблемы.

Договор подряда — сразу не пойдет т.к. тогда нужно платить налоги с суммы продажи.
Александр

Александр, если вы на своем участке построили дом и его потом продали, Вам, боюсь, никакие договоры не помогут уйти от налога.

Подряд — нельзя поручить строить дом на чужом участке плюс вы его после строительства в свою собственность оформили и передали заказчику по договору купли-продажи, а не актом. Вы свой дом продали второму лицу, доход от продажи остался у вас и с него нужно платить налог. Если задним числом оформить договор, по которому вы строите для другого лица и передаете ему вырученные средства, то это не выдерживает никакой критики: в договоре купли-продажи вы действовали от своего имени и дом в вашей собственности.

Агентский договор — к строительству вообще никакого отношения не имеет, проблемы все те же.

Александр, а вариант с обычной продажей имущества физическим лицом Вы вообще не рассматриваете? Построили жилой дом, перевели в нежилое, продали. Имеете право на имущественный вычет: либо вычет 250 000 рублей, либо уменьшение суммы своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (в Вашем случае — со строительством и переводом из жилого в нежилое).

п.1 статьи 226 Налогового кодекса РФ российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, от которых илив результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога.

«как вообще отличить договор подряда от агентского (кроме названия))»

Договор подряда — соглашение, в соответствии с которым одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определённую работу и сдать её результат заказчику, а последний обязуется принять результат работы и оплатить его.

Агентский договор представляет собой форму посреднического договора. Т.е. когда агент представляет интересы заказчика перед третьими лицами.

«На самом деле был построен жилой дом, который после постройки переведен в нежилое и продан.., Основная цель меньше заплатить налогов. Меня интересует как заключить договор таким образом что бы я заплатил налог только с вознаграждения а не со всей суммы продажи.» — в таком случае, чтобы Вам ответить на этот вопрос, надо знать кто построил дом: физ. лицо, ИП, ООО. Если ИП или ООО — на какой системе налогообложения? На кого был оформлен дом на момент продажи?