Можно ли перевести за границей со своего текущего счета деньги в подарок супруге

Question

Супруг дарит супруге за границей деньги и переводит их со своего валютного счета, открытого в заграничном банке (100% ная дочка российского банка), на счет супруги, открытый там же.Изначально он перевел деньги на свой счет из России. Ее счет также был сформирован денежными переводами из Российского банка, оба счета сформированы за счет перевода собственных средств. А с его счета за границей на ее счет за границей средства перечислены с назначением платежа "Дарение". Жена налоговый резидент Англии,не домициль,в Англии по инвесторской визе. Оба граждане РФ. Счета текущие./Уведомления об открытии есть. Не нарушается ли при этом валютное законодательство? Если да, то каковы последствия? И как правильно сделать, чтобы не нарушать.

Наталья Янкина · Answer

Татьяна, здравствуйте. Супруг резидент или нерезидент РФ?

Александр Самарин · Answer

Здравствуйте. Как понимаю Вы резидент? Если перевод как физик осуществляете, то считаю ничего не нарушаете Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О валютном регулировании и валютном контроле» Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 (статьи не действуют) и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление. Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации 1. Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. 6. Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи. Физические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций 3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом: 2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам; 4. Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами — резидентами через счета, открытые в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Роман Кафаров · Answer

Здравствуйте, Не нарушается ли при этом валютное законодательство? Если да, то каковы последствия? И как правильно сделать, чтобы не нарушать Вы вправе перевести денежные средства за границу своей супруге если счёт открыт в одном банке не предоставляя справку о валютных операциях. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от«4» июня 2012 г. №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» пункт 2.4. Справка о валютных операциях не заполняется резидентом и не представляется в уполномоченный банк в следующих случаях: … при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в одном уполномоченном банке, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте; Если счет физ лица открыт в другом банке, то нужна справка о валютных операциях. Эта операция уже будет проведена банком по тарифам валютного контроля.

Анна Проворова · Answer

Татьяна, добрый день. Не важно супруги резиденты или нет, переводы не нарушают валютного законодательства. Статья 10. Валютные операции между нерезидентами [Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»][Глава 2][Статья 10] 1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках. Статья 9. Валютные операции между резидентами [Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»][Глава 2][Статья 9] 1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: 17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

Иван Голиков · Answer

Татьяна, добрый день. В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», имеет значение, является ли супруг не налоговым резидентом РФ, а валютным. Гражданин РФ является валютным резидентом РФ, за исключением случаев, когда круглый год проживает за пределами РФ по виду на жительство или любому документу, дающему право на постоянное место жительства на территории иностранного государства. В случае, если оба супруга являются валютными нерезидентами РФ, либо один является валютным резидентом РФ, а другой нет, нарушения законодательства о валютном контроле не будет. В случае, если валютный резидент РФ со своего зарубежного счёта переводит денежные средства другому валютному резиденту РФ на зарубежный счёт, будет иметь место нарушение валютного законодательства, так как переводы между валютным резидентами РФ разрешены только с российского счёта на зарубежный и обратно, даже если они супруги: Статья 9. Валютные операции между резидентами 1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением : 1) операций, предусмотренных подпунктами «ж» и «з» пункта 9 части 1 статьи 1, частями 2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона; (в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 155-ФЗ) 2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках; 3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества); (в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 8-ФЗ) 4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов; 5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федеральных законов от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 21.11.2011 N 327-ФЗ) 6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ) 7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации; 8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей; (п. 8 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ) 9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой; (п. 9 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ) 10) операций, связанных с расчетами и переводами иностранной валюты при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации; (п. 10 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ, в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 155-ФЗ) 11) операций, предусматривающих расчеты и переводы иностранной валюты для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях; (п. 11 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ, в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 155-ФЗ) 12) переводов физическим лицом — резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части; (п. 12 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 05.07.2007 N 127-ФЗ, от 02.07.2013 N 155-ФЗ) 13) переводов физическим лицом — резидентом иностранной валюты в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках; (п. 13 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ, в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 155-ФЗ) 14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер; (п. 14 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ) 15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими; (п. 15 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ) 16) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров. (п. 16 введен Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ) 17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; Ответственностью за нарушение такой нормы будет штраф в доле от размера суммы незаконной операции. КоАП РФ: Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования 1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции. То есть если оба – валютные резиденты РФ, то переводить средства, минуя российский счёт, нельзя.

Максим Крохалев · Answer

Здравствуйте, Татьяна. Обратите внимание, что согласно п.п. 6. чт. 1 Закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютным резидентом РФ являются: 6) резиденты: а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года; При этом налоговое резидентство в Англии значения не имеет. Если кто то из супругов не резидент РФ, тогда нарушения валютного законодательства не будет. Если оба супруга валютные резиденты РФ, тогда необходимо осуществлять перевод со счета в уполномоченном банке Согласно п.п. 8. чт. 1 Закона №173-ФЗ: 8) уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте; т.е., для соблюдения законодательства о валютном контроле, необходимо будет осуществлять перевод из банка в РФ.

Борис Карху · Answer

.Изначально он перевел деньги на свой счет из России. Ее счет также был сформирован денежными переводами из Российского банка, оба счета сформированы за счет перевода собственных средств. Татьяна поскольку денежные средства были выведены из России, и так полагаю, в соответствии с законодательством России (т.е. в соответствии с правилами валютного контроля), и с учетом того, что Ваша супруга Жена налоговый резидент Англии, не домициль, в Англии по инвесторской визе. Татьяна Вы имеете полное право распоряжаться денежными средствами так, как считаете нужным, в том числе и подарить определенную сумму Вашей жене. Что же касается уплаты налога Вашей супругой в Великобритании (она налоговый резидент там), то в Великобритании применяются определенные правила (сумма, порядок и пр.), см. вот здесь: www.gov.uk/inheritance-tax/gifts