Уплата НДФЛ

Продали квартиру в 2014 году, которая была приватизирована в 2012 году.
Елена

Здравствуйте. получается у вас срок владения — 2 года? ( не проживания, а владения!!) — если так то налог платить придется с продажи квартиры т.к. она была в собственности менее 3-х лет. есть вариант уменьшения налога —

пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы вправе уменьшить доходы от
продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке. Это означает,
что если Вы купили квартиру (а не получили ее в дар или наследство) и у
Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы
должны заплатить налог (13%) только с разницы между ценой продажи и
покупки.

verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/kak-izbejat-naloga

Елена, здравствуйте. Расскажите на сколько человек была приватизирована квартира и за какую сумму ее продали?

вы сможете получить вычет после оформления новой квартиры в собственность(если еще не использовали его), а не платить налог с продажи этой квартиры вариантов нет

Елена, добрый день.

Какие суммы стоят в договоре купли продажи квартиры и покупке по ДДУ? Вам нужно, до 30 апреля года, следующего за отчётным периодом, подать декларацию о доходах в местную налоговую инспекцию, до 15 июля года, следующего за отчётным периодом, перечислить самостоятельно начисленный налог с продажи квартиры в бюджет. Если по новой квартире, Вы до апреля акт приема передачи не подпишите, то взаимозачет не получится.

Здравствуйте вы можете воспользоваться налоговым вычетом в соответствии с
НК РФ, ч.3 Ст. 220.

3. Имущественный налоговый вычет,
предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с
учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет
предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов
на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации
одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1
настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик
воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере
менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток
имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен
при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое
строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома,
квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или
доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного
строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых
расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер
имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде,
в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение
имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого
образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

3) в фактические расходы на новое
строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома
или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и
сметной документации;

расходы на приобретение
строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого
дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или
услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не
оконченного строительством) и отделке;

расходы на подключение к сетям
электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных
источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на
приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться
следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры,
комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей)
в них в строящемся доме;

расходы на приобретение
отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с
отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на
разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на
достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо
отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том
случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение,
предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома,
квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в
них;

6) для подтверждения права на
имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого
дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности
налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или
приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры,
комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности
налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при
приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом
строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого
строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства,
подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства
(квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие произведенные
налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о
перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и
кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них

адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Продали квартиру в 2014 году, которая была приватизирована в 2012 году.
Елена

К сожалению избежать уплаты налога Вам не удастся, та как с учетом срока владения квартирой на праве собственности вы обязаны уплатить НДФЛ.

При этом вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей.

Декларация по этой квартире должна быть Вами подана не позднее 30 апреля этого года, а налог уплачен не позднее 15 июля 2015 года

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

В день продажи оформили покупку нового жилья в долевом строительстве, дом сдается в 2015 году.
Елена

К сожалению это так же не является основанием к освобождению от уплаты налога при продаже старой квартиры, так как право собственности на неё у вас возникнет в ином налоговом периоде, и соответственно право на возврат НДФЛ у вас появится только в 2015 году

Здравствуйте, Елена!

Уплаты налога избежать будет невозможно, поскольку проданная квартира находилась в собственности продавца менее трех лет (подпункт 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Налог при этом платится от суммы, превышающей 1 000 000 руб. Однако, поскольку Вы здесь же заплатили за новое жилье по ДДУ, то возможно уменьшение суммы налога, исходя из разницы между ценой продажи старой квартиры и ценой, за которую Вы покупаете новую квартиру по ДДУ. Оформить это будет возможно только после получения право собственности на новую квартиру. Суть заключается в том, что налог уплачивается от суммы дохода. То есть, если будет разница в ценах продажи и покупки в Вашу пользу, это и будет считаться Вашим доходом, от чего и платится налог в 13 %.

Здравствуйте. Мне кажется, не стоит предлагать аннулировать или расторгнуть договор. Достаточно составить к нему дополнительное соглашение об изменении порядка и срока оплаты. В таком соглашении указать, что 1 млн руб. получен в 2014 году, остальные должны быть внесены до конца года, в котором планируется передача Вам построенного по ДДУ жилья. Разумеется возникнет ипотека в силу закона на проданную квартиру. Тогда Вы сможете применить вычет по продаже в 1 млн и не платить налог за 2014 год, а сумма налога за следующий период перекроется вычетом 2 млн по покупке. Главное, чтобы Покупатель сам не успел заявить вычет по покупке на всю сумму по договору. Если с покупателем не договоритесь, то просите отсрочку уплаты налога в налоговом органе.

Здравствуйте!

При продаже квартиры мне сказали,
что налог платить не надо, т.к в день продажи мы купили новое жилье.

Кто сказал?

т.к в день продажи мы купили новое жилье. Про Акт приема никто ничего не говорил, а теперь налоговая требует акт приема купленной квартиры, а она будет сдана в сентябре 2015

Все верно. У Вас же не договор купли-продажи, а договор долевого участия в строительстве, а право собственности возникает с момента подписания передаточного акта.

Можно ли расторгнуть сделку по продаже квартиры, так как меня ввели в заблуждение, про акт никто не говорил

А кто Вам об этом должен был сказать и как это вообще соотносится с условиями договора купли-продажи?

Вы понимаете, что суд скажет, что это бред…