792 юриста сейчас на сайте

Консультируйтесь с юристом онлайн

792 юриста готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Бухгалтерский учет

Как нужно начислять ндс и ндфл при утрате права на патент

Здравствуйте! Я в декабре 2013 не уплатила 2 взнос патента, в результате мной утеряно право применения патента с 01.01.2013г. До 01.01.2013г. также находилась на патенте. Помогите рассчитать налоги: 1. Отгрузка товара произошла в 2012г., а оплата поступила уже в 2013г. Подлежит ли начисление НДС и НДФЛ на оплату, поступившую в 2013г.? 2. В 2014г. также применяю патент. Отгрузка товара произошла в 2013г. (общий режим), а оплата в 2014г. (патент). Если я на отгруженный товар в 2013г. начислю НДС, то надо ли начислять НДФЛ на оплату, поступившую в 2014г.? Спасибо за помощь.

12 Марта 2015, 18:09, вопрос №759640 нина, г. Челябинск
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (1)

Юрист - Наталья
10165
ответов
5146
отзывов
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Добрый вечер! Вообще НДФЛ считается кассовым методом, то есть по оплате, а НДС методом начисления, то есть по отгрузке. Какой у вас вид деятельности, если отгрузка и оплата проходят разными периодами? 

12 Марта 2015, 18:28
q Отблагодарить
0 0
нина
клиент, г. Челябинск

Грузоперевозки. Если услуга оказана в 2012г., во время патента (ндс не начисляется), а деньги поступили в 2013 г. (когда уже нет патента и применяется общий режим). Нужно ли включать в базу по НДФЛ за 2013г. оплату, поступившую в 2013г., за услуги оказанные в 2012 г.????

И такая же ситуация в конце 2013г. Услуги оказаны в 2013г. (общий режим), начисляем НДС (по отгрузке), а оплата за услуги поступила в 2014г. (применяется патент). Нужно ли исчислять НДФЛ по оплате поступившей в 2014г. Если да, то в какой период (2013 или 2014г.)?

12 Марта 2015, 19:02
10165
ответов
5146
отзывов
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Москва
Общаться в чате

Нужно ли включать в базу по НДФЛ за 2013г. оплату, поступившую в 2013г., за услуги оказанные в 2012 г.?

нина

По НДС сумму не нужно включать, по НДФЛ — нужно.

Услуги оказаны в 2013г. (общий режим), начисляем НДС (по отгрузке), а оплата за услуги поступила в 2014г

нина

По НДС нужно начислять, по НДФЛ не нужно.

Тут у вас возникает расхождение в налогооблагаемой базе по двум налогам. По требованию налоговой нужно будет написать письмо с разъяснениями о том, что факт оказания услуги и факт оплаты приходились на разные периоды, а так как НДС и НДФЛ рассчитываются разными методами, то поэтому и возникло расхождение. И не пишите, что у вас отгрузка товара, потому что эту формулировку могут счесть за оптовую торговлю, которая под ПСН не попадает.

12 Марта 2015, 19:10
нина
клиент, г. Челябинск

Спасибо большое за ответ

12 Марта 2015, 19:32
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.