Ндфл с уплаченных процентов по ипотеке

Здравствуйте, Антон.

если с момента владения квартирой прошло менее 3-х лет, то при продаже вы платите налог в размере 13%. ( если квартира стоит больше миллиона рублей)

Если прошло более 3-лет с момента приобретения то налог не платится.

но купил другую долю в квартире дороже, налог платить не буду?

Антон

Налог нужно будет заплатить.

оскольку я владел долей в квартире менее трех лет, но купил другую долю в квартире дороже, налог платить не буду?

Антон

да, в соотв со ст 220 НК РФ в таком слуае Вы платить налог не будете, но подать декларацию нулевую в налоговую до 30,04,2015 года Вы обязаны

могу ли я при этом возместить ндфл с уплаченных процентов по ипотеке за новую квартиру за себя, а за супругу? могу ли я за супругу получить 13% от стоимости ее доли квартиры, она такой возможностью ранее не пользовалась?

Антон

В Письме Минфина от 1 февраля 2013 г. N 03-04-05/7-87
 разъясняется, что:

Если между супругами не заключен брачный договор,
предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество,
считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из
супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того,
на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества,
находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет,
предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами
в соответствии с их письменным заявлением

verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/raspredelenie-suprugami

За супругу можете получить возврат налога, для этого супуруге необходимо в налоговой написать заявление о том, что она предоставляет возможность получить возврат налога Вам

За сколько Вы продали квартиру и за сколько купили? чтоб понять имеете ли Вы право на возврат процентов по ипотеке

Добрый день!

Если вы приобрели жилую недвижимость, то можете получить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных вами расходов:

— на приобретение жилого дома, но не более 2 млн.

— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), но не более 3 млн руб

Чтобы воспользоваться вычетами, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату.

Каждый из супругов имеет право на вычет соразмерно доли.

260 т.р. это сумма из стоимости имущества в 2 млн. рублей, а с процентов по ипотеке не более 3 млн. руб.

Например, если вы купили квартиру стоимостью 4 млн., доли у Вас 50/50, то каждый имеет право на вычет в 260 т.р.

Кроме того, не надо смешивать все в кучу. Покупка и продажа 2 разные сделки.

При продаже уплачивается налог по ставке 13%.

При покупке можно воспользоваться налоговым вычетом по ставке 13%.

Т.е. условно уплаченные налоги можно закрыть налоговым вычетом.

С уважением, Сергей П.

Антон, отвечу по порядку:

1. если вы владели квартирой менее 3 лет, то вы должны заплатить налог с суммы, которая превышает 1 миллион рублей в стоимости ваших 2/3.

Пример. Квартира стоит 1 800 000.

Вам принадлежит 2/3.

Т.е. ваш доход от продажи квартиры 1 200 000

Налог нужно платить с суммы 200 000. 13% от этой суммы. То есть 26 тысяч рублей.

2. если супруга владела своей долей более трех лет, то с продажи она вообще ничего не должна платить.

3. по поводу вычета: КАЖДЫЙ из вас имеет право получить вычет в размере до двух миллионов рублей (но не более стоимости приобретенной им доли в купленной квартире) и до трех миллионов рублей за проплаченные проценты по ипотеке (но не более тех процентов, которые вы заплатите фактически).

4. за супругу получить вычет нельзя. Вычет получается только за себя лично и только  один раз в жизни.

5. если вы подадите заявление на вычет за купленную квартиру и за проценты по ипотеке, то во-первых, вы не будете платить налог с продажи (в моем примере выше — 26 тысяч), а во вторых ваш работодатель не будет с вас удерживать НДФЛ до тех пор, пока вы не «выберете» весь вычет. Это может растянуться на несколько лет. 

То же самое с вычетом у вашей супруги.

Здравствуйте. Антон!

поскольку я владел долей в квартире менее трех лет, но купил другую долю в квартире дороже, налог платить не буду?

Антон

Это не так, вы лишь сможете уменьшить налогооблагаемую базу, использовав налоговый вычет (ст 220 НК РФ). Супруга налог платить не будет.

могу ли я при этом возместить ндфл с уплаченных процентов по ипотеке за новую квартиру за себя, а за супругу?

Антон

Да, можете получить и за себя, и за супругу

могу ли я за супругу получить 13% от стоимости ее доли квартиры, она такой возможностью ранее не пользовалась?

Антон

Нет, так как доли супругов явно определены, то каждый из супругов вправе получить вычет только со стоимости своей доли (письма ФНС России от 11 июля 2013 г. № ЕД-4-3/12491, Минфина России от 27 февраля 2013 г. № 03-04-05/9-148))

Здравствуйте, Антон!

поскольку я владел долей в квартире менее трех лет, но купил другую долю в квартире дороже, налог платить не буду?

Антон

Это будет зависеть от того,  каков Ваш доход от продажи доли и каковы расходы на приобретение нового жилья.

Теоретически, поскольку сделки совершены Вами в одном налоговом периоде (году), возможно налога к уплате не будет.

Поскольку долей в проданной квартире Вы владели менее 3 лет, то налог с доходов от продажи подлежит уплате. При этом, Вы можете:

1) либо воспользоваться вычетом в 1 млн руб., который налогом не облагается, с дохода от продажи своей доли более 1 млн руб. подлежит уплате налог 13%;

2) либо уменьшить сумму полученных от продажи доли доходов на сумму расходов на ее приобретение (если доля приобреталась Вами по возмездной сделке и есть документальное подтверждение этих расходов).

Если при любом из изложенных вариантов у Вас все равно имеется сумма налога к уплате, то далее можно говорить о возможности зачесть этот налог за счет причитающихся Вам вычетов при приобретении жилья.

Если ранее ни Вы, ни Ваша супруга этим вычетом не пользовались, тоу каждого из Вас есть право на получение максимального вычета — с суммы расходов на покупку жилья в пределах 2 млн. руб.

в том же году куплена новая квартира в совместную долевую собственность

Антон

могу ли я за супругу получить 13% от стоимости ее доли квартиры

Антон

Если новая квартира приобретена вами именно в долевую (а не общую совместную) собственность, то распределить вычет в пользу одного супруга нельзя.

Налоговый вычет в этом случае распределяется строго в соответствии с прописанной в свидетельстве о праве собственности долей каждого супруга (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). 

Ни один из супругов не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого.

могу ли я при этом возместить ндфл с уплаченных процентов по ипотеке за новую квартиру за себя, а за супругу?

Антон

вышеуказанное применимо и к процентам по ипотеке: вычeт пo ипoтeчным пpoцeнтaм pacпpeдeляeтcя coглacнo дoли кaждoгo coбcтвeнникa в cвидeтeльcтвe o пpaвe coбcтвeннocти. Получить вычет в полном объеме одному собственнику при долевой собственности нельзя.

Вне зависимости от того, на кого оформлен кредит, вычет по процентам кредита распределяется точно также как и основной вычет, в соответствии с долями супругов (Письма Минфина России от 20.09.2013 N 03-04-05/39132, от 01.09.2010 N 03-04-05/6-512, УФНС России по г. Москве от 21.03.2011 N 20-14/4/025803@).

См., например, письмо Минфина России.