8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
1000 ₽
Вопрос решен

Налог на банковские переводы из-за рубежа от компании

Переводы получены от зарубежной компании, предоставляющей услуги по приему онлайн платежей.

Подробнее:

1. Онлайн платежи получены при помощи вышеозначенной компании от зарубежного заказчика за разработку ПО.

2. Полученные средства переведены вышеозначенной компанией на мой банковский счет.

3. Я являюсь физ. лицом

Вопросы:

1. Облагаются ли данные переводы налогом?

2. Какие подтверждающие документы потребуются при подаче налоговой декларации? (пожалуйста, перечислите)

3. Какие дополнительные документы может затребовать налоговая? (т.е. какие документы следует иметь наготове; пожалуйста, перечислите)

4. В связи с нетипичностью данной ситуации, возможны ли (и какие) претензии со стороны государственных органов?

Показать полностью
Уточнение от клиента

Дополнение:

Вопрос: Перевод в какой валюте был?

Ответ: Переводы (порядка 10) были в долларах

Уточнение от клиента

Уважаемые юристы,

Хотелось бы все-таки уточнить, с какими документами идти в налоговую, а какие держать про запас:

1. Банковская выписка. Насколько я понял, нужна однозначно.

2. Я запросил стандартный письменный договор у компании 2checkout, которая предоставляет услуги по приему онлайн платежей и которая переводила деньги на мой банковский счет. Договор на английском. Озаглавлен так: "International Seller Services Agreement". Единственная дата в договоре будет дата подписания, т.е. 2015 год.

3. Возможно получение письменного договора у заказчика ПО. Однако замечу, что заказчик не переводил мне деньги напрямую, а осуществлял онлайн платежи через компанию 2checkout.

4. Думаю, возможно получение документа подтверждающего онлайн платежи, но пока не знаю как.

Склоняюсь к тому, чтобы изначально ограничиться минимумом документов (декларация + выписка), а остальное держать про запас.

Уточнение от клиента

Спасибо юристам, указавшим на риск, что данную деятельность могут признать предпринимательской.

Хотелось бы уточнить, как это может произойти на практике (т.е. конкретный сценарий).

По сути, ни с кем внутри России я дела не имел.

Никаких физических товаров не изготавливал и никуда не отправлял.

После подачи декларации у налоговой будет выписка, согласно которой я получал переводы от одной и той же крупной американской компании.

Далее налоговая может запросить договор.

Я могу предоставить договор с этой компанией, с которым есть проблемы: красноречивое название "International Seller Services Agreement", английский язык и дата подписания в 2015 году. Какую реакцию можно ждать от налоговой на такой договор?

Либо я могу предоставить договор с заказчиком ПО, но ведь в банковской выписке будет видно, что платеж пришел не от них. Как к этому отнесется налоговая?

Уточнение от клиента

Коментарий юриста:

НК РФ не предусмотрено предоставление документов, подтверждающих доход физлица, поэтому не заморачивайтесь ни с выписками, ни с договорами (письмо Минфина от 13 мая 2013 г. N 03-04-05/4-421)

Мой коментарий:

Ознакомился с указаным письмом:

http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70279570/

Действительно, там содержится фраза:

"Обязанности представлять в налоговый орган вместе с налоговой декларацией документы (их копии), подтверждающие полученные налогоплательщиком доходы, Кодексом не предусмотрено."

Почему же все пишут, что выписка нужна..

, Илья, г. Санкт-Петербург
Анна Проворова
Анна Проворова
Юрист, г. Москва

Илья, добрый день.

Перевод в какой валюте был?

0
0
0
0

Вам нужно оплатить НДФЛ 13% с дохода. При необходимости предъявить договор с зарубежным партнером.

Статья 207. Налогоплательщики
[Налоговый кодекс РФ]
[Глава 23]
[Статья 207]
1.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее
в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица,
являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
[Налоговый кодекс РФ]
[Глава 23]
[Статья 208]

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

3) доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских или смежных прав;
6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей,
выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской
Федерации.

3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

3) доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав;


0
0
0
0

Совершенно верно указал Назаров Илья, уголовная ответственность вряд ли вам грозит, а вот административная вполне.

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без
государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
[Кодекс РФ об административных правонарушениях]
[Глава 14]
[Статья 14.1]

1. Осуществление предпринимательской деятельности без
государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя
или без государственной регистрации в качестве юридического лица -

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

1
0
1
0
Евгений Горюнов
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка

1. Облагаются ли данные переводы налогом?

Илья

Да, облагаются по ставке НДФЛ 13%

2. Какие подтверждающие документы потребуются при подаче налоговой декларации? (пожалуйста, перечислите)

Илья

только выписку со счета и если есть, то договор на оказание услуг

3. Какие дополнительные документы может затребовать налоговая? (т.е. какие документы следует иметь наготове; пожалуйста, перечислите)

Илья

в принципе никаких

4. В связи с нетипичностью данной ситуации, возможны ли (и какие) претензии со стороны государственных органов?

Илья

ситуация абсолютно типичная, так что никаких претензий быть не должно

0
0
0
0

Ответ: Переводы (порядка 10) были в долларах

Илья

вид валюты на ставку не влияет

Совершенно верно указал Назаров Илья, уголовная ответственность вряд ли вам грозит, а вот административная вполне.

Проворова Анна

никакой ответственности Вам не грозит, контрагент один и услуга тоже одна, а количество платежей роли не играет

0
0
0
0

Склоняюсь к тому, чтобы изначально ограничиться минимумом документов (декларация + выписка), а остальное держать про запас.

Илья

Это минимум, но договора следует иметь

0
0
0
0
Александр Самарин
Александр Самарин
Юрист, г. Москва
Эксперт

Здравствуйте. 

1. Облагаются ли данные переводы налогом?

Илья

Да, так как Вы резидент, то ставка 13%

2. Какие подтверждающие документы потребуются при подаче налоговой декларации? (пожалуйста, перечислите)

Илья

Договор на оказание услуг по разработке ПО и выписку со счёта.

3. Какие дополнительные документы может затребовать налоговая? (т.е. какие документы следует иметь наготове; пожалуйста, перечислите)

Илья

Не должны больше никаких требовать

4. В связи с нетипичностью данной ситуации, возможны ли (и какие) претензии со стороны государственных органов?

Илья

Вы думаете 1 кто так деньги получает?

Претензий быть не должно

0
0
0
0
Виолетта Магола
Виолетта Магола
Юрист, г. Раменское

Любые доходы облагаются налогом в размере 13 % (НФДЛ), при сдаче декларации, которую Вам необходимо сдать до 30 апреля, вам необходимо предоставить выписку по счету и договор, если он имеется (если нет, то только выписку по счету и декларацию)

0
0
0
0

1. Банковская выписка. Насколько я понял, нужна однозначно. 2. Я запросил стандартный письменный договор у компании 2checkout, которая предоставляет услуги по приему онлайн платежей и которая переводила деньги на мой банковский счет. Договор на английском. Озаглавлен так: «International Seller Services Agreement». Единственная дата в договоре будет дата подписания, т.е. 2015 год. 3. Возможно получение письменного договора у заказчика ПО. Однако замечу, что заказчик не переводил мне деньги напрямую, а осуществлял онлайн платежи через компанию 2checkout. 4. Думаю, возможно получение документа подтверждающего онлайн платежи, но пока не знаю как. Склоняюсь к тому, чтобы изначально ограничиться минимумом документов (декларация + выписка), а остальное держать про запас.

Илья

выписки + декларации будет достаточно 

0
0
0
0
Андрей Пономарев
Андрей Пономарев
Юрист, г. Москва

Добрый день!

1. Да, облагаются. НДФЛ от источника за пределами РФ. Как я понимаю, Вы постоянно находитесь на территории России, поэтому налог стандартный 13%.

2. 3. О подтверждающих документах имеет смысл говорить, когда Вам надо подтвердить расходы. Подтверждать отдельно доходы не нужно. Поступившие на счет деньги налоговики могут проконтролировать самостоятельно, так же как и Ваше налоговое резидентство

4. Ситуация распространенная. Более того, чем 13% с Вас взыскать не могут. Вы же не претендуете ни на какие вычеты и льготы, обычно с ними проблемы

0
0
0
0

«Обязанности представлять в налоговый орган вместе с налоговой декларацией документы (их копии), подтверждающие полученные налогоплательщиком доходы, Кодексом не предусмотрено.» Почему же все пишут, что выписка нужна..

Илья

Как я Вам писал — подтверждают только расходы, доходы налоговики проверят сами

0
0
0
0
Илья Назаров
Илья Назаров
Юридическая компания "Консалтинговая группа "ГидПрава"", г. Москва

4. В связи с нетипичностью данной ситуации, возможны ли (и какие) претензии со стороны государственных органов?

Илья

Илья, к ответам моих коллег со своей стороны добавлю, что если подобные платежи будут носить регулярный характер, то есть риск, что Ваша деятельность может быть расценена налоговыми органами как предпринимательская, т.е. направленная на систематическое извлечение прибыли, что может повлечь за собой необходимость регистрации ИП или ООО — это тот риск, который я вижу в рамках Вашего проекта. Будьте аккуратнее с частотой принимаемых на Ваш счет платежей, ну и, конечно, с большими суммами, т.к. это еще одна «красная тряпка» для налоговиков. В остальном ситуация довольно часто встречающаяся, поэтому удачи Вам!

1
0
1
0

Не верно. Клиент является автором производимого ПО.Авторы не являются предпринимателями. Соответствующая позиция выражена еще в письме Минфина от 27 мая 2005 г. N 03-05-02-04/102, Письме ФНС РФ от 27.02.2006 N 04-2-05/2, Письме УФНС России по г. Москве от 19.03.2007 N 18-11/3/26063@. И систематичность прибыли тут никакого значения не имеет.

Фролов Андрей

Прошу у Клиента пару минут — я сформулирую свой контрдовод.

0
0
0
0

1. В Письме УФНС России по г. Москве от 19.03.2007 N 18-11/3/26063@, которое упомянул Андрей Фролов указано:

Доходы, получаемые физическим лицом, имеющим статус индивидуального предпринимателя, от осуществления указанных видов деятельности, признаются доходами от предпринимательской деятельности и не относятся к авторским вознаграждениям, поскольку они не связаны с передачей авторских или исполнительских имущественных прав.

Вывод: деятельность по отчуждению прав на объект интеллектуальной собственности МОЖЕТ носить характер ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ.

2. В Письме Минфина России от 20.02.2006 N 03-05-02-03/9 (которое содержит НОВУЮ позицию на данный вопрос, чем ту, которая содержится в устаревшем и упомянутом письме Минфина от 27 мая 2005 г.) указано, что если одним из видов предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя является деятельность, в рамках осуществления которой он заключает авторские договоры, то на основании п. 2 ст. 236 НК РФ вознаграждения, начисляемые в его пользу по указанным договорам, как доходы от предпринимательской деятельности, признаются объектом налогообложения по ЕСН. ЕСН сейчас нет, поэтому опустим его, НО новое письмо также УСТАНАВЛИВАЕТ, что деятельность по отчуждению прав на объект интеллектуальной собственности МОЖЕТ носить характер ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ.
Понимаю, что вопрос немного спорный, поэтому предлагаю обоснованно дискутировать.

0
0
0
0
Андрей Фролов
Андрей Фролов
Юрист

Здравствуйте!

Илья, к ответам моих коллег со своей стороны добавлю, что если подобные платежи будут носить регулярный характер, то есть риск, что Ваша деятельность может быть расценена налоговыми органами как предпринимательская

Назаров Илья

Не верно. 

Клиент является автором производимого ПО.

Авторы не являются предпринимателями. Соответствующая позиция выражена еще в письме Минфина от 27 мая 2005 г. N 03-05-02-04/102, Письме ФНС РФ от 27.02.2006 N 04-2-05/2, Письме УФНС России по г. Москве от 19.03.2007 N 18-11/3/26063@. И систематичность прибыли тут никакого значения не имеет.

Также еще в п. 3 Информационного письма ВАС № 47 от 28.09.1999 г. указано,

… творцом произведения может быть только физическое лицо, при этом не имеет значения его статус (в данном случае истец является индивидуальным предпринимателем).

В Постановлении ФАС ЗСО от 25.09.2003 N А56-5360/03:

Предприниматель, имеющий патент на право применения УСН в отношении доходов, полученных от осуществления деятельности ..., не освобождается от обязанности уплаты налога на доходы физических лиц с сумм своего авторского вознаграждения, полученного за создание… произведений, т.к. этот вид деятельности не относится к вышеперечисленным.

Таким образом, даже если Вы зарегистрируетесь в качестве ИП, Вам придется платить налог не по выбранной системе налогообложения, а НДФЛ.

В связи с этим, регистрироваться в качестве субъекта предпринимательства не нужно (ИП, ООО, другие организационно-правовые формы). Платить нужно НДФЛ. 

Для авторов ПО может быть применен налоговый вычет 20 %.

В соответствие с п. 3 ст. 221 НК РФ:

3) налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.(в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 367-ФЗ)

Если эти расходы не могут быть подтверждены документально, они принимаются к вычету в следующих размерах:

Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка 20 % от дохода.

(Программы ЭВМ приравниваются к литературным произведениям — ст. 1259 ГК РФ.) 

Для получения вычета необходимо написать в ИФНС заявление. Вычет предоставляется при подаче налоговой декларации.

По вопросам все ответы уже даны: 13%, никаких документов не нужно, претензий быть не может, не важно, что в долларах.

1
0
1
0

собственности МОЖЕТ носить характер ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ. Понимаю, что вопрос немного спорный, поэтому предлагаю обоснованно дискутировать.

Назаров Илья

Так по этому доводу я не спорю. Может, но не обязательно быть ИП. Плюс всегда будет по такой деятельности только НДФЛ. 

Однако поскольку нет обязанности, то не будет и ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. 

0
0
0
0

Склоняюсь к тому, чтобы изначально ограничиться минимумом документов (декларация + выписка), а остальное держать про запас.

Илья

Пусть будут. Но вообще, c недавних пор ИФНС вправе самостоятельно получить в банке сведения об остатке и движении денег по счету — п. 2 ст. 86 НК РФ:

2. Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

НК РФ не предусмотрено предоставление документов, подтверждающих доход физлица, поэтому не заморачивайтесь ни с выписками, ни с договорами (письмо Минфина от 13 мая 2013 г. N 03-04-05/4-421)

0
0
0
0
Дмитрий Васильев
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Эксперт

Добрый день!
Коллеги уже ответили на Ваш вопрос, хотелось бы дополнить ответ в части прохождения валютного контроля.
Прежде всего отмечу, что заключение договора с иностранным заказчиком (валютного договора) и прохождение валютного контроля – не такая сложная процедура как может показаться на первый взгляд. С учетом последних изменений законодательства, во всех случаях обязательными для исполнения являются требования Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, а также инструкции ЦБ от 16.08.17 № 181-И.
Тем не менее не все знают, что в рамках установленных требований всю процедуру получения денег от иностранного заказчика можно в зависимости от конкретной ситуации упростить при полном соблюдении требований законодательства.
Исходя из своего опыта работы в части составления и сопровождения контрактов моих клиентов с иностранными заказчиками (в основном это США, Канада, Кипр, Великобритания, Австралия, Германия, Швейцария, Нидерланды, Бельгия, Чехия и другие страны ЕС, а также Китай), прохождения валютного контроля, а также налоговых проверок таких контрактов хотелось бы отметить следующее.
1. В целом на сегодняшний день правила такие, что договоры ВЭД подлежат обязательной регистрации если они превышают 6 млн рублей по экспорту (или эквивалент в валюте), 3 млн рублей (или эквивалент в валюте) по импорту. Если в договоре нет фиксированной суммы, то в этом случае обязанность зарегистрировать договор появится, как только сумма контракта достигнет и превысит указанные суммы.
Также с учетом последних изменений если сумма договора за весь период его действия не превышает 200 тысяч руб. (то есть если будет 3 платежа по 100 т.р., то это уже 300 т.р. и под исключение Вы не подпадаете), то не обязательно даже предоставлять документы в банк. Правда формально у банка все равно остается право запросить документы, если у него появятся сомнения относительно совершаемых Вами операций.
2. Что касается взаимоотношений с налоговыми, то для отчетности Вы им предоставляете договоры со всеми приложениями, инвойсы, акты, дополнительные соглашения (некоторых документов может не быть, иногда может быть только договор). Однако стоит отметить, что когда Вы находитесь на УСН 6% и налог оплачиваете со всего оборота, то по моей практике часто налоговая вообще ничего не запрашивает, так как Вы уже и так оплатили все возможные налоги в рамках своей системы налогообложения.
Если Вы ИП на ПСН (патенте), то здесь возможность работы с иностранными заказчиками и оставаться на ПСН полностью зависит от того, насколько грамотно составлен договор.
При этом учет доходов производится по курсу ЦБ на день зачисления валюты на транзитный счет в банке (п. 3 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ, Письма Минфина России от 22.01.2015 № 03-11-06/2/1645, от 27 января 2012 г. N 03-11-06/2/10, от 20 декабря 2011 г. N 03-11-06/2/181).
Аналогично Вы отражаете поступление денег в КУДиР также по курсу ЦБ на день зачисления валюты на транзитный счет в банке.
3. Что касается самого Договора с иностранным заказчиком, то его можно заключить в нескольких формах:
— в форме стандартного договора.
— в форме счета-договора (инвойса-договора) – то есть когда мы объединяем инвойс и договор и делаем все в одном документе (больше подходит для разовых/периодических услуг).
— в отдельных случаях можно использовать вариант с договором-офертой (есть особенности).
Конкретную форму нужно выбирать в зависимости ситуации, в том числе в зависимости от того, насколько сильно нужно упростить процедуру подписания договора, на чем настаивает и на что готов контрагент.
4. Также есть различные способы подписания договора с иностранным заказчиком, в частности:
— стандартный обмен бумажными формами через курьера (сейчас все реже применяется).
— подписание договора путем обмена сканами (п.2 ст. 434 Гражданского кодекса РФ). То есть подписали, отсканировали – скинули контрагенту, он сделал тоже самое и по итогу у каждого есть скан договора, подписанный с двух сторон. Действующее законодательство, а также налоговая и банковская практика полностью допускают такой вариант, то есть этот способ ничем не уступает первому варианту.
Единственное в этом случае есть 3 обязательных требования:
а) в договоре должен быть введен электронный документооборот,
б) тот факт, что договор подписывается именно путем обмена сканами должен быть обязательно отражен в договоре,
в) в договоре должны быть расписаны каналы электронной связи между сторонами, включая адреса электронной почты, через которые будет происходить процесс обмена сканами договора.
5. К самому договору с иностранным заказчиком есть определенные требования в плане его содержания. Требования, как правило, можно разделить на 2 составляющие:
— требования законодательства (то есть для определенных видов договоров закон устанавливает требования что именно в них должно быть учтено, какие условия должны быть прописаны и т.д.).
— требования из банковской практики. В рамках прохождения валютного контроля банк будет изучать Ваш договор и помимо соблюдения формальных требований законодательства банк должен видеть и понимать, что цель договора – это действительно оформление реальных правоотношений между Вами и контрагентом. Здесь уже есть отличия от банка к банку (Сбербанк имеет свою практику, Модульбанк и Тинькофф свою и т.д.). Если эти требования не соблюдать, то банк может заподозрить Вас в фиктивности договора, а в отдельных случаях еще и в попытке отмывания денег через данный договор.
Логика банка здесь очень простая – когда 2 стороны заключают между собой реальный договор, они заинтересованы в защите своих интересов по договору. Например, если российский ИП заключает договор с компанией из США на разработку программного обеспечения (ПО), то с точки зрения банка логично, что заказчик из США будет заинтересован в том, чтобы в договоре были прописаны сроки выполнения работ, порядок устранения недостатков, порядок приемки и т.п., а исполнитель заинтересован в том, чтобы в договоре четко были прописаны условия и порядок оплаты по договору. Если банк видит, что в договоре «криво» прописаны условия про сроки выполнения работы и порядок приемки, то у банка могут возникнуть сомнения – действительно ли договор реальный, поскольку для банка подозрительно почему заказчик так беспечен по отношению к таким важным пунктам в правоотношениях между сторонами.
Безусловно, что все нюансы по требованиям банков к договору здесь я не смогу описать, но наиболее общими требованиями являются следующие:
5.1. Предмет договора. Обязательно должен быть конкретизирован, то есть просто «разработка программного обеспечения» — это не лучший вариант, желательно прописать, например, для чего разрабатывается ПО (для каких целей, для какого проекта и т.п.). Здесь допустимы следующие варианты:
— в договоре делается непосредственно ТЗ на разработку.
— делаем рамочный договор, а именно в договоре прописывается общая формулировка, например, та же «разработка программного обеспечения» + дополнительно прописываем, что Стороны конкретные услуги и требования к ним согласовывают дополнительно и фиксируют в инвойсах (счетах на оплату) или в отдельных дополнительных соглашениях.
— делаем рамочный договор, а именно в договоре прописывается общая формулировка + дополнительно указываем в договоре, что конкретные услуги согласовываются в переписке по электронной почте, мессенджерах, системах постановки задач и т.п. Обращаю внимание, что подобный вариант также полностью соответствует закону и также устраивает банки.
5.2. Порядок и сроки оплаты. За нарушение сроков оплаты можно получить штраф вплоть до 100% от суммы перевода, поэтому обычно я рекомендую прописывать сроки таким образом, чтобы они точно не были нарушены (то есть с привязкой к какому-либо событию, которое мы сами контролируем – выставление инвойса, подписание акта + прописывать сроки с запасом и т.д.). Еще бывают ситуации, когда компания проводит оплату не напрямую на р/с ИП/ООО, а через различные системы – тут нужно каждую ситуацию смотреть отдельно (допустимо это или нет) и, если допустимо – этот момент также обязательно должен быть прописан в договоре.
Как это ни странно, но сумма оплаты также может заинтересовать банк, а именно если сумма покажется банку неоправданно завышенной (например простая консультация стоит 50000 долларов), либо банку покажется сомнительным порядок формирования стоимости услуг (например, если из договора следует, что услуги оказываются нерегулярно, а стоимость, указанная в договоре, прописана фиксированная каждый месяц) – тоже могут быть проблемы.
Обращаю внимание, что оплата может быть определена в договоре следующими способами:
— фиксированная плата за весь договор – это подходит для разовых услуг.
— фиксированная ежемесячная оплата – это подходит для вариантов, когда Ваш заказчик – это Ваш работодатель, либо, когда объемы работы примерно одинаковые из месяца в месяц.
— почасовая оплата. Самый распространенный вариант. Подходит для любых ситуаций, поскольку механизм оплаты максимально прозрачен. Этот вариант также полностью законен, единственное к нему есть свои требования. В частности, важно расписать как именно ведется учет количества часов (через специальную программу, либо учет количества часов ведет исполнитель) и по итогу количество часов и общий размер должны фиксироваться в ежемесячных актах (бывают исключения из такого порядка, иногда без актов обходимся). То есть здесь важно, чтобы для банка и для налоговой механизм расчета количества часов был максимально прозрачен.
Также отмечу, что если нужно, то в договоре можно прописать выплату бонусов от иностранного заказчика (отношения с иностранным заказчиком все равно не могут признать трудовыми), а также компенсацию расходов (например, на покупку оборудования (ноутбука и т.п.), на связь и иные подобные расходы).
5.3. Сроки выполнения работы. До 2018 г. в плане этого пункта было проще, сейчас с учетом последних изменений требований к данному пункту стало больше, а именно сейчас в плане сроков выполнения работ должно быть больше конкретики. Если ситуациях такая, что определить срок заранее нельзя (а так происходит в большинстве случаев), то обычно мы привязываем срок к определенным событиям (оплата и т.д.) + в отдельных случаях прописываем предварительные сроки, а затем по ходу работы конкретизируем их через дополнительные соглашения.
5.4. Порядок приемки услуг. Здесь все зависит от ситуации, с точки зрения закона допустимы следующие варианты:
— стандартный вариант, при котором подписываются акты выполненных работ. Акты обычно подписываются: а) либо один раз за весь договор (обычно подходит если договор на разовую услугу), б) помесячно/поквартально – если это фактически трудовой контракт, либо договор предполагает выполнение регулярной работы, в) по итогам выполнения отдельных заданий в рамках договора по каждому заданию отдельно.
— упрощенный вариант, когда факт приемки работ мы привязываем к определенным событиям (оплата по договору, направление определенного текста на электронную почту, отсутствие претензий в течение какого-либо времени и т.п.).
Выбор конкретного варианта зависит от ситуации, обычно я рекомендую определенный вариант уже после детального изучения ситуации клиента.
5.5. Применимое право. Здесь нужно определиться с тем, каким законодательством регулируются взаимоотношения с контрагентом и суды какого государства будут рассматривать споры – обычно рекомендуется РФ, остальное уже зависит от того, согласен ли на это контрагент.
5.6. Если у Вас дистанционное взаимодействие с контрагентом (а при работе с иностранными заказчиками это почти 100% случаев), то обязательно нужно:
— ввести договором электронный документооборот (если делать это грамотно, там будет достаточно много пунктов, я сейчас не буду все их расписывать),
— указать в договоре все контактные данные Сторон (электронные почты, номера телефонов, мессенджеры) и данные уполномоченных представителей сторон.
— если используются специальные системы для связи между сторонами, а также для постановки задач или учета количества часов – также обязательно нужно это фиксировать в договоре.
5.7. Реквизиты сторон. Как ни странно, здесь часто допускаются ошибки. Например, я часто встречал некорректное написания страны контрагента (упускали слово «Республика …» и т.п.). Желательно точное наименование брать из общероссийского классификатора стран мира Классификатор ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Также по моей практике часто не полностью указываются реквизиты банка (упускается адрес банка).
6. Ответственность. По практике, легче всего при получении денег от иностранного заказчика попасть на ст. 15.25. КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования». Ответственность по данной статье может достигать 100% от полученной Вами на счет суммы. Например, бывают ситуации, когда заказчик перечисляет оплату за услуги, но делает это каждый раз с задержкой на неделю-две — в такой ситуации есть реальные шансы получить штраф до 100% от суммы каждого перевода (то есть вообще могут по всем платежам забрать все деньги).
В отдельных случаях может грозить ответственность по ст. 193 Уголовного кодекса РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» (репатриация — это промежуток времени между датой экспорта и датой поступления денег в качестве оплаты эксперта или между датой платежа по импорту и датой импорта).
Готов ответить на Ваши дополнительные вопросы.
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.
 

0
0
0
0

Обращаю Ваше внимание, что АБСОЛЮТНО ЛЮБОЙ ОБРАТИВШИСЬ КО МНЕ В ЧАТ (НУЖНО НАЖАТЬ НА КНОПКУ «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» ВОЗЛЕ ФОТОГРАФИИ АККАУНТА) может получить ПОМОЩЬ В ПОДГОТОВКЕ СЛЕДУЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ (обращаю внимание, что все документы подготавливаются исключительно в соответствии со всеми требованиями действующего законодательства, а также с учетом моего личного практического опыта работы в международной сфере и сфере валютного контроля с банками и налоговыми органами):
1. Договор с иностранным заказчиком конкретно под Вашу ситуацию с учетом всех особенностей Вашей работы и с учетом позиции Вашего заказчика (у заказчиков тоже часто бывают свои хотелки, многие из которых можно реализовать без нарушения закона), который бы в случае чего защищал Ваши интересы.
2. Помощь в подготовке дополнительных документов к договору – инвойсов, актов, дополнительных соглашений и т.д.
3. Помощь в подготовке NDA (соглашения о конфиденциальности, оно же соглашение о неразглашении) с иностранным заказчиком.
Отмечу, что своим клиентам я помогаю с прохождением процедуры валютного контроля в банке (то есть я не просто делаю договор, но и при необходимости полностью буду сопровождать процедуру его проверки банком в рамках валютного контроля).
Также при необходимости Вы можете получить развернутую устную или письменную консультацию по вопросам:
1. Заключения и исполнения договоров с иностранными заказчиками/работодателями.
2. Выбора комфортного банка, в котором Вы сможете максимально безболезненно и безопасно пройти валютный контроль.
3. Прохождения налогового контроля (налоговых проверок) Вашей ВЭД деятельности.
4. Минимизации рисков ответственности за нарушение валютного законодательства (конкретные статьи и как их избежать).
5. О том, что делать, если Вы не только работаете с иностранными заказчиками, но и сами проживаете не в РФ, будучи гражданином РФ.
6. По вопросам о том, как можно упростить документооборот с заказчиком, оставаясь при этом полностью в рамках закона.
7. По вопросам о том, как работать так, чтобы банк Вам не заблокировал счет по 115-ФЗ.
8. По вопросам организации компании за рубежом (по вопросам КИК – контролируемых иностранных компаний).
Также я готов Вам помочь в случае необходимости в проведении аудита (проверке на соблюдение требований законодательства) и доработке Вашего уже заключенного договора с иностранным заказчиком. 
При необходимости готов помочь с переводом иностранных документов на английский или немецкий языки профессиональным юристом-переводчиком правовых документов, а не просто бюро переводов.
 

0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
Налоговая инспекция не пропускает перевод на мой счет из-за оплаты налога
Здравствуйте. Мне поступил перевод от дохода в инвестициях. Перевод из заграницы. Налоговая инспекция не пропускает перевод на мой счет из-за оплаты налога. Не могут списать этот налог со счета. Перевод дипломатический. Что мне делать?
, вопрос №4058856, Мария, г. Москва
Предпринимательское право
Как принимать оплату от физ лица банковским переводом, если нет ККТ?
Добрый день. У меня открыто ИП УСН 6%(доходы),услуги по строительству. ККТ нет. Могу ли я по договору подряда оказывать услуги по ремонту физическим лицам? Деньги будут поступать банковским переводом. Достаточно ли будет договора и акта об оказании услуг? Как принимать оплату от физ лица банковским переводом, если нет ККТ?
, вопрос №4058266, Лариса, г. Москва
Социальное обеспечение
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, у меня такая ситуация.Брат на СВО, попросил привязать свою банковскую
Здравствуйте,подскажите пожалуйста,у меня такая ситуация.Брат на СВО,попросил привязать свою банковскую карту к моему номеру телефона.Я получаю единое детское пособие на детей.Не повлияют ли выплаты брата на мои дальнейшие выплаты.
, вопрос №4058285, Кристина, г. Москва
900 ₽
Предпринимательское право
Хочу открыть магазин за рубежом, но проблема в том, что счёт можно открыть только человеку не из рф и нужна электронная отрисовка документов, подскажите, насколько это безопасно?
Хочу открыть магазин за рубежом, но проблема в том, что счёт можно открыть только человеку не из рф и нужна электронная отрисовка документов, подскажите, насколько это безопасно?
, вопрос №4057700, елена, г. Санкт-Петербург
Алименты
Законно ли что эти квитанции о переводах учитывают исполнительные приставы, если эти деньги на ребенка не переводились, они переводились для обеспечения жилья должника?
бывший муж как должник по алиментам, принес приставу-исполнителю квитанции о переводе мне, взыскателю алиментов на содержание несовершеннолетнего ребенка, женежных средств без указания назначения платежа. Причем алименты назначили с 4 сентября, а квитанции с переводами за период с мая по июль. Данные денежные средства переводились бывшим супругом для оплаты сьемного жилья, на тот момент вместе уже не жили, а теперь данные квитанции он просит зачесть в счет долга по алиментам. Данные бумаги приобщили к исполнительному производству. Законно ли что эти квитанции о переводах учитывают исполнительные приставы, если эти деньги на ребенка не переводились, они переводились для обеспечения жилья должника?
, вопрос №4057539, Наталья, г. Москва
Дата обновления страницы 02.08.2019