Могут ли быть ко мне вопросы от банка или от налоговой?

Здравствуйте! Вопросы могут возникнуть при проведении камеральной или выездной проверке, что редкость у ИП. Лучше так не делать, а ложить денежные средства на счет как беспроцентный займ и составить договор займа, тогда вопросов не будет ни у каких структур! С уважением юрист, Александр Мельников

Здравствуйте, Екатерина!

Согласно ст. 7  ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ)ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

11. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При обращении в банк, сотрудники могут потребовать Вас представить на основании каких документов Вы перечислили данную денежную сумму. 

Здравствуйте, Екатерина!

Согласно ст.6 ФЗ  «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 1.Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:1) операции с денежными средствами в наличной форме: снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме.

Ваша операция попадает ни в один из вышеуказанных видов.

Кроме того, закон не разграничивает понятия имущество физ лица и имущество ИП. ИП- это не юридическое лицо, а физ лицо обладающие особым статусом  - ведущее предпринимательскую деятельность.

Согласно ч.1 ст.2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке

Желаю удачи!

Здравствуйте.

ИП (юридическое лицо)

Екатерина

Ип не является юридическим лицом. Это физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Юридические лица — это организации, ООО, например.

Полагаю, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно — физическое лицо перевело деньги с одного своего счета на другой, чтобы рассчитаться с кредиторами, вполне обычная и понятная ситуация. Про отмывание доходов тут речь явно идти не может, т.к. ИП — физ. лицо, это не действия с ценными бумагами и отсутствуют иные основания к принятию мер контроля.

Здравствуйте!

Не может быть сумма, переданная самому себе, признана доходом.

Рассудим последовательно. Имущество ИП и физлица с этим статусом — одно и то же. С этим никто не спорит. 

Объектом налогообложения на УСН признаются доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 346.15 НК РФ).

В соответствие со ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. 

Если Вы вносите деньги самой себе на счет, владелец денег тот же, поэтому выгода не возникает, как нет и объекта налогообложения. 

Вы можете вносить деньги как наличными, так и безналичным способом. При этом, можно указывать любое назначение: «на расчеты с кредиторами», «внесение собственных средств», «пополнение средств», даже «торговая выручка» (Постановление от 22 июля 2009 г. N Ф04-4357/2009 (10909-А45-42) ФАС ЗСО). Впрочем, «торговая выручка» я бы не указывал, иногда просто банки сами так пишут в объявлении о вносе наличных на счет. 

Оформлять эти деньги как займ или другим подложным способом — невероятная глупость. Взять у самого себя взаймы нельзя (ст. 808 ГК РФ «заключается между гражданами», в конце-то концов). У другого — потом, при ссоре, взыщет.

(Кроме того, с процентного займа клиент как физлицо заплатит НДФЛ, а с беспроцентного ИП заплатит налог с внереализационных доходов, потому как это безвозмездно полученное имущество.) 

Следует быть готовым к тому, ИФНС обратит на эту сумму внимание, потому как засомневается на счет источника (а не серая ли это выручка за товар?) и постарается начислить налог.

Во-первых, все сомнения толкуются в пользу налогоплательщика (п. 6 ст. 108 НК РФ).

Во-вторых, судебная практика на стороне налогоплательщика и предписывает именно налоговому органу доказывать, что это доход. А, как Вы понимаете, это невероятно трудно. 

Определение ВАС № ВАС-16440/09 от 09.12.2009 г. 

Постановление Президиума ВАС № 2746/05 от 06.09.2005 г.