Добрый день, подскажите, пожалуйста, если я продам квартиру, которой владею менее 3 лет (досталась по наследству) и заплачу налог с продажи, при этом буду использовать право на минус 1млн от стоимости, то могу ли я рассчитывать на выплату мне налогового вычета с продажи квартиры? При этом я сейчас налоги не плачу так как нахожусь в отпуске за уходом за ребёнком.
Добрый день!
Да, при продаже унаследованной квартиры Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, даже если сейчас находитесь в отпуске по уходу за ребёнком и не получаете зарплату. Однако важно различать уменьшение налога и возврат денежных средств из бюджета.
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ, при продаже квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения, Вы вправе уменьшить доход от продажи на 1 млн рублей.
Например, если продать квартиру за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться с 2 млн рублей. При ставке 13% он составит 260 000 рублей вместо 390 000 рублей.
Но получить дополнительно 130 000 рублей из бюджета за применение вычета в 1 млн рублей нельзя. Этот вычет уже учитывается при уменьшении налога с продажи и не предполагает самостоятельной денежной выплаты.
При этом существуют дополнительные возможности:
1. Вычет при покупке другого жилья. Если Вы приобретаете квартиру и ранее не использовали соответствующий имущественный вычет, его можно заявить отдельно — в пределах 2 млн рублей расходов. При соблюдении условий он может дополнительно уменьшить НДФЛ с продажи. Если налог уже уплачен и после применения вычетов возникнет переплата, её можно вернуть. Отсутствие зарплаты этому не препятствует, поскольку у Вас есть облагаемый НДФЛ доход от продажи недвижимости.
2. Учёт расходов наследодателя. Вместо вычета в 1 млн рублей можно уменьшить доход от продажи на документально подтверждённые расходы наследодателя на приобретение квартиры. Если такие расходы превышают 1 млн рублей, это может оказаться выгоднее.
3. Освобождение от налога. Для унаследованной недвижимости минимальный срок владения составляет три года, причём исчисляется он со дня смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности. Кроме того, для семей с двумя и более детьми предусмотрено освобождение от НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения, если соблюдены условия пункта 2.1 статьи 217.1 НК РФ.
Таким образом, отпуск по уходу за ребёнком не лишает Вас права на вычет при продаже квартиры, но сам по себе вычет в 1 млн рублей не предусматривает отдельной выплаты денег. Возврат возможен, если после правильного расчёта налога возникнет переплата, например благодаря дополнительному вычету при покупке жилья.
Рекомендую также проверить дату смерти наследодателя, стоимость приобретения квартиры наследодателем и возможность применения семейной льготы, прежде чем уплачивать налог.
Здравствуйте!
1. Срок владения необходимо считать со дня смерти наследодателя, а не со дня оформления наследства.
2. Вместо вычета 1 млн руб можно зачесть расходы наследодателя на покупку этого имущества (если он покупал).
3. Если у вас двое и более детей до 18 лет, налог можно не платить, если в этом же году купите новое жилье, которое больше по площади или кадастровой стоимости.
