Ребенок 14 лет унаследовал от отца 3 квартиры. Наследодатель умер в 2022 году, свидетельство о вступление в наследство получено в мае 2025 году. Хотим продать квартиры, нужно ли будет платить налоги с продажи квартир?
И это не единственная жилплощадь ребенка, в собственности имеются еще квартиры, не увеличится ли из за этого срок до 5 лет?
Здравствуйте, налога при продаже не будет, и наличие у ребёнка других квартир срок не увеличивает.
Для наследственного имущества действует минимальный срок владения 3 года, а не общий 5-летний — это прямо установлено подпунктом 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ, и «единственность жилья» здесь не имеет значения. Квартира по наследству — как раз тот случай, когда трёхлетний срок применяется независимо ни от родства, ни от количества другой недвижимости в собственности.
Срок владения унаследованной квартирой отсчитывается со дня смерти наследодателя, а не с даты выдачи свидетельства о праве на наследство и не с даты регистрации права в ЕГРР. Это подтвердил и Минфин в письме от 12.08.2025 № 03-04-05/78162.
Наследодатель умер в 2022 году → трёхлетний срок истёк в 2025-м → в октябре 2026 года вы продаете квартиры, когда срок давно истёк. НДФЛ не возникает, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Странная внешне «задержка» с получением свидетельства в 2025 году на налог никак не повлияла — счёт идёт от даты смерти.
Пятилетний срок применяется к купленным, полученным в дар от посторонних и «просто имеющимся» квартирам. Для наследства всегда 3 года — сколько бы других квартир ни было у ребёнка. Наоборот, даже если бы какой-то из объектов был «единственным жильём», это дало бы льготу, а не усложнение.
Готов помочь вам в решении вашей проблемы, смогу составить все необходимые документы и дополнительно проконсультировать, напишите мне в чат и я помогу вам, квалифицированный военный юрист, лейтенант юстиции запаса, отлично в этом разбираюсь.
Для обращения ко мне, вы можете перейти в мой профиль и нажать кнопку общения в чате.
При вашем желании выразить свою благодарность, возможно это сделать по ссылке: pravoved.ru/lawyer/4511742/
В случае, если мой ответ был вам полезен, вы можете нажать плюсик под моим ответом, мне будет очень приятно.
Здравствуйте, Алёна!
По налогу коллега ответил верно: для унаследованного жилья минимальный срок 3 года со дня смерти наследодателя, и он уже прошел. Дополню о том, что на практике сложнее налога: квартиры принадлежат ребенку, поэтому продать их можно только с соблюдением особых правил.
1. Разрешение органа опеки. Сделки по отчуждению имущества несовершеннолетнего совершаются только с предварительного разрешения опеки (статья 37 ГК РФ, статья 21 Закона об опеке и попечительстве). Опека обычно дает разрешение, если права ребенка не ухудшаются: например, взамен покупается другое жилье на ребенка или вырученные деньги зачисляются на счет, открытый на имя ребенка. Опека может дать разрешение не на все три квартиры сразу, поэтому лучше заранее объяснить, что будет с деньгами по каждой сделке.
2. Кто подписывает. Ребенку 14 лет, поэтому договор подписывает он сам с письменного согласия родителя.
3. Нотариус. Договоры продажи недвижимости несовершеннолетнего подлежат нотариальному удостоверению (часть 2 статьи 54 Закона о государственной регистрации недвижимости), закладывайте это в расходы.
4. Деньги. Если опека обяжет зачислить выручку на счет ребенка, снимать деньги с него тоже можно только с разрешения опеки. Это важно учесть, если Вы планировали использовать средства на другие цели.
Раз сделок несколько и суммы большие, имеет смысл до обращения в опеку продумать, на что будут направлены деньги по каждой квартире: от этого зависит, получите ли Вы разрешение с первого раза. Если нужно, помогу подготовить заявление в опеку и проверить договоры.
С уважением,
Лучников Константин,
юрист, партнер адвокатского бюро
