Какие налоги нужно платить при нулевой отчетности ООО?
ООО нулевое уже 10 лет. Имущества нет. Сотрудников нет. Зарплата не выплачивается. Отчетность подается. Какие налоги надо платить.
, Александо, г. Москва
Мы — ваш онлайн-юрист
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
Здравствуйте. Если ООО уже 10 лет нулевое, нет имущества, нет сотрудников и зарплата не выплачивается, то налогов, которые нужно платить, нет. Налог на прибыль, НДС, страховые взносы всё это будет равно нулю, потому что нет объекта налогообложения. Но вы обязаны сдавать нулевую отчётность. Если есть расчётный счёт, банк может брать плату за обслуживание. Если появится имущество, транспорт или земля, тогда появятся налоги на это. А так платить нечего. Если надоело сдавать нулёвки, можно ликвидировать ООО.
Если мой ответ помог вам, буду благодарна за плюс.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте. Отсутствие деятельности, имущества, сотрудников и выплат действительно освобождает вашу организацию от большинства обязательных платежей, но результат зависит от выбранной системы налогообложения, которая должна быть указана в вашей отчётности.
Если ООО применяет упрощённую систему (УСН, глава 26.2 НК РФ), при нулевых доходах налог платить не нужно: налоговая база отсутствует, декларация сдаётся с нулевыми показателями. Минимальный налог предусмотрен только для объекта «доходы минус расходы» (п. 6 ст. 346.18 НК РФ), и при нулевых оборотах он также равен нулю; для объекта «доходы» такого налога нет. Страховые взносы не начисляются, так как нет выплат в пользу физических лиц, что следует из статей 420 и 431 НК РФ, — единственный учредитель без трудового договора и без начислений взносы за себя не платит, а директор без зарплаты не создаёт базу для взносов. Позиция Минфина и ФНС по этому вопросу устойчива: при отсутствии начислений вознаграждения страховые взносы не уплачиваются.
Если организация на общей системе (ОСНО), то обязанности по НДС, налогу на прибыль и налогу на имущество также не возникает: нет объекта налогообложения — нет налога (статьи 146, 247 и 374 НК РФ). Нулевую декларацию по НДС и прибыли всё равно нужно сдавать в срок. Отдельно стоит проверить транспортный и земельный налоги, но раз имущества нет, платить нечего. Единственное, что рекомендую сделать прямо сейчас, — заказать справку о состоянии расчётов с бюджетом через личный кабинет налогоплательщика и сверить сальдо по ЕНС (единому налоговому счёту, статья 11.3 НК РФ): иногда за давностью лет в карточке расчётов числятся старые пени или копеечные начисления, на которые набегает сумма из-за срока давности. Если ИФНС пришлёт требование об уплате — это, как правило, будет пени или штраф за недоимку, которой уже нет; его можно оспорить заявлением о пересчёте в свободной форме со ссылкой на отсутствие недоимки. Но при чистой нулевой отчётности на УСН или ОСНО регулярных налогов у вас быть не должно.
Здравствуйте. Уточните, пожалуйста, на каком режиме сейчас ООО: УСН, ОСНО или АУСН? И числится ли в ЕГРЮЛ действующий директор?
Здравствуйте. Если ООО действительно не ведёт деятельность, нет доходов, имущества и операций, то налог на прибыль, НДС, налог на имущество фактически могут быть нулевыми — при отсутствии соответствующей налоговой базы. Но с 2026 года появилось важное исключение по директору.
Статья 421 НК РФ с 01.01.2026 устанавливает минимальную базу по страховым взносам за руководителя коммерческой организации. Даже если зарплата директору не начисляется, трудового договора нет и ООО вообще не работает, взносы рассчитываются минимум с федерального МРОТ. ФНС это прямо подтверждает.
В 2026 году МРОТ — 27 093 руб., поэтому при обычном тарифе 30% минимальные взносы составляют 8 127,90 руб. в месяц, то есть около 97 535 руб. за год.
При этом «нулевой» РСВ с 2026 года для коммерческого ООО с действующим директором уже неправилен: взносы и сведения по руководителю должны отражаться в отчётности.
Что делать: проверить, кто сейчас указан директором в ЕГРЮЛ, какой у ООО режим налогообложения и что сдавалось с января 2026 года. Если РСВ подавали нулевым, уже может потребоваться корректировка, иначе возможны недоимка и пени.
могу оказать развернутую детальную платную консультацию и посчитать, что именно должно платить Ваше ООО и нужно ли сейчас корректировать отчётность — смело пишите мне в чат (Общаться в чате)
Похожие вопросы
Чтобы и То не потерять и оформить на физ лицо, но не платить дополнительные налоги
Добрый день !
Описание ситуации: купили автомобиль в лизинг через компанию знакомых. На сегодняшний день лизинг загасили полностью. Долга за автомобиль перед продавцом нет.
Хотим переоформить автомобиль на физическое лицо ( а конкретно на супруга), но есть загвоздка он трудоустроен в эту компанию.
Согласно договора лизинга ( оформлялось все через Сбербанк) мы не можем сразу продать авто физ лицу, сначала это необходимо поставить на баланс компании, а после только продавать и как говорят продавать желательно юр лицу (т е ИП или ООО) чтобы избежать доп расходов по налоговой части. Действительно ли это так ?
Действительно ли нельзя сразу переоформить на физ лицо ?Это понесет дополнительные расходы по налоговой части ?
Ещё загвоздка в том, что при покупке нового автомобиля у дилера машина оказалась с изъянами и продавец нам предложил 4 ТО в качестве компенсации. Мы согласились, но доверенность на управление автомобилем оформлена была на супруга ( как раз на него должно было произойти переоформление после полной выплаты дилеру). Соответственно ДС о компенсации тоже оформили на него, где прописано, что только он может обратиться как лицо, чтобы провели плановое ТО.
Сейчас после выплаты выясняется, что ООО знакомых не может переоформить автомобиль на моего мужа как на физ лицо, потому что он у них трудоустроен и у налоговой могут возникнуть вопросы.
Предлагают оформить на меня ( я являюсь супругой). У меня есть ИП. И эти знакомые говорят, что на Ип переоформить будет выгоднее, мы не будем платить доп налог, как при продаже физ лицу.
Но загвоздка в том, что мое ИП находится на стадии ликвидации да и в целом, если оформят автомобиль на меня мы теряем право использования ТО по гарантии, потому что владельцем уже буду являться я, а не муж.
Как правильно поступить в этой ситуации?
Чтобы и То не потерять и оформить на физ лицо, но не платить дополнительные налоги. Есть ли какой-то выход ?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как оформить покупку действующего магазина на двоих собственников?
Хотим с сестрой выкупить действующий небольшой магазин,Вот только сомневаемся как оформить на двоих?ИП не оформишь,только Товарищество,но если так,то и налоги платить придеться за каждого ,а это слишком большая сумма.Как поступить подскажите.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как освободиться от уплаты госпошлины за вступление в наследство, если наследники проживали с умершим?
Нужна консультация по наследственному делу. Как все сделать по шагово. После смерти мамы вступаем в наследство на дом и землю. Оплатили но артусу за открытие дела. Мы в этом доме прописаны и проживаем сейчас и до смерти. Я знаю что мы можем не платить госпошлину. Ну нотариус говорит что с каждой по 30.000. Говорит что льгота на налог и налог мы не платим, а по 30.000 это госпошлина. Ани этом озвучиваю ей что у нас прописка и проживаем здесь и можем не платить госпошлину. Спрашиваю это стоимость за услуги?. Говорит нет, это госпошлина. Абсолютно все документы были предоставлены лично нами. Из наследства только земля и дом. И счет в банке (расчетные с работы ). Около 40.000 там. Какие еще нужно предоставить документы, чтобы не оплачивать госпошлину
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Какие налоги и расходы возникают при дарении квартиры бывшему мужу?
Добрый день! Хочу оформить дарственную на квартиру, своему бывшему мужу( мы давно в разводе). Подскажите, какие расходы нужно будет оплатить каждой из сторон. Какие налоги оплачиваются?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Можно ли законно запустить платформу с платными 1v1 дуэлями в компьютерных играх?
Здравствуйте. Я разрабатываю онлайн-платформу Mukiziro для быстрых соревновательных матчей 1v1 в играх CS2, Dota 2, Brawl Stars и Standoff 2. Мне нужна разовая юридическая консультация именно по основной экономической модели проекта. Полное юридическое сопровождение на данном этапе не требуется.
Основная механика
Пользователь регистрируется на платформе и пополняет баланс.
После пополнения деньги отображаются на его внутреннем балансе платформы.
Основной формат — быстрые платные дуэли 1v1.
Пример:
Игрок A имеет на балансе 1 000 ₽.
Игрок B имеет на балансе 1 000 ₽.
Оба используют часть своего баланса для участия в одной дуэли.
Они играют матч 1v1.
Победитель определяется результатом самой игры и навыком игрока.
После завершения матча победителю начисляется денежная сумма на внутренний баланс платформы.
Платформа удерживает свою комиссию.
Например: 1 000 ₽ + 1 000 ₽ → победитель получает 1 750 ₽ → 250 ₽ получает платформа в качестве комиссии.
После этого пользователь может продолжать использовать деньги во внутренних дуэлях либо вывести доступные средства предусмотренным способом.
Турниры
Кроме быстрых дуэлей планируются обычные турниры, однако это второстепенная функция проекта.
Основная деятельность платформы — именно быстрые 1v1-дуэли между пользователями.
Что важно определить
Я не хочу искусственно переименовывать ставки, взносы или выигрыши.
Мне необходимо понять, можно ли законно реализовать именно такую экономическую модель, где:
пользователь пополняет баланс → использует деньги для участия в платной дуэли → результат определяется игрой → победитель получает денежный выигрыш → платформа удерживает комиссию.
Вопросы
1. Может ли такая модель законно работать на территории РФ?
2. Попадает ли она под регулирование азартных игр или иное специальное законодательство?
3. Как влияет на квалификацию то, что результат дуэли определяется навыком игрока, а не случайностью?
4. Может ли использование внутреннего баланса платформы изменить юридическую квалификацию денежных средств?
5. Какую организационно-правовую форму необходимо использовать для такой деятельности — самозанятый, ИП, ООО или другую?
6. Нужны ли лицензии, разрешения или специальный статус?
7. Может ли платформа принимать деньги пользователей, учитывать их на внутреннем балансе и затем осуществлять выплаты победителям?
8. Какие требования могут предъявляться к возрасту пользователей и идентификации?
9. Какие требования могут возникнуть по KYC/AML?
10. Как законно организовать вывод денежных средств победителям?
11. Какие налоги возникают у платформы и у пользователей при такой модели?
12. Есть ли специальные требования к правилам дуэлей, оферте, пользовательскому соглашению и регламенту соревнований?
13. Какие элементы текущей модели необходимо изменить, если в таком виде она юридически недопустима?
Что мне нужно получить
Мне нужен практический ответ по конкретной схеме:
«Можно / нельзя / можно при выполнении таких-то условий»
с указанием:
* необходимой организационно-правовой формы;
* требований к платежам и выплатам;
* необходимых документов;
* основных юридических рисков;
* того, какие изменения в механике потребуются для законного запуска.
На данном этапе мне нужна именно **разовая консультация и письменный вывод по модели, а не полное юридическое сопровождение проекта.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Если ООО фактически не ведет деятельность, доходов и имущества нет, то налог по УСН либо налог на прибыль, налог на имущество, транспортный и земельный налоги при отсутствии соответствующих объектов к уплате не возникают. НДФЛ при отсутствии выплат директору также не удерживается. Но с 1 января 2026 года появилось важное исключение. За единоличного руководителя коммерческой организации страховые взносы рассчитываются как минимум с федерального МРОТ, даже если зарплата ему не начисляется, трудового договора нет и ООО не ведет деятельность. Это прямо предусмотрено ст. 421 НК РФ. В 2026 году МРОТ составляет 27 093 руб., поэтому при общем тарифе взносы составляют 8 127,90 руб. в месяц, или 97 534,80 руб. за полный год. Исключение есть для АУСН, где тариф страховых взносов составляет 0%, поэтому фактической суммы к уплате за директора не возникает. Отчетность при отсутствии деятельности продолжает подаваться. Если напишете систему налогообложения, можно точно сказать, что именно ООО должно платить и сдавать сейчас.