Здравствуйте, получила звонок с налоговой, по поводу переводов на мою карту. Просят явиться в течение 5 дней. Хочу понять, что делать, как подготовиться, какие документы собрать и что говорить
Екатерина, добрый день.
Вызов — это стандартная процедура. Вас приглашают для дачи пояснений (ст. 31 НК РФ). Это еще не обвинение и не штраф. Вы можете всё объяснить.
Главное, не бойтесь. Вы не обязаны знать налоговое законодательство.Не подписывайте ничего на месте, если не уверены. Скажите: «Я хочу проконсультироваться с юристом, прежде чем подписывать».
Записывайте всё, что говорит инспектор.
С собой необходимо взять паспорт (оригинал + копия), ИНН, выписка по карте/счету за период, который их интересует (запросите в банке — через мобильное приложение или отделение). В выписке должны быть видны все входящие переводы, блокнот и ручка — записывать, что говорят инспекторы.
Черновик пояснений — они зависят от сумм, которые вам поступили и что было указано в переводах.
Если вы совершали операции, которые могут быть расценены как предпринимательская деятельность (продажа товаров, оказание услуг на регулярной основе), и не платили налоги — то лучше проконсультироваться с юристом и разработать стратегию.
Надеюсь, я смогла вам помочь.
Если вопросов больше нет, пожалуйста, поделитесь вашим отзывом.
Я очень ценю вашу обратную связь!
Благодарю вас.
Здравствуйте
Пояснения следует представлять исходя из оборотов по вашему банковскому счету. Не каждое поступление является доходом, по которому необходимо уплачивать налог. Также скорее всего могут интересовать признаки ведения предпринимательской деятельности. Поскольку в вопросе вы не указали, в связи с чем возник интерес — представить конкретные рекомендации не представляется возможным. Желательно заранее подготовить письменные пояснения исходя из ваших оборотов по счету (что может быть по ним объяснено) и представить налоговому органу (включить их в допрос, если таковой будет проводиться).
При необходимости, обращайтесь
Здравствуйте, Екатерина!
Сам по себе интерес налоговой к переводам на карту еще не означает возможное доначисление налога или привлечение к ответственности.
Поскольку обычно налоговый орган вызывает налогоплательщика официально в порядке ст. 31 НК РФ, при одном только телефонном звонке имеет смысл попросить направить письменное уведомление или требование, чтобы понимать предмет вопросов налоговой. Либо как минимум выяснить конкретные причины возникшего интереса со стороны налоговой.
До визита желательно подготовить выписки по счету и документы, подтверждающие происхождение переводов, а также заранее проанализировать, какие поступления могут быть восприняты налоговой как доход. Без предварительного анализа ситуации не рекомендовал бы признавать предпринимательскую деятельность или налогооблагаемый доход.
