Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как опекуну мне выплачивается вознаграждение, с которого удерживается подоходный налог
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, правильно ли с меня удерживали налог 13% в 2025 и 2026 годах?
Я - опекун 7 несовершеннолетних детей (четверо из них дети с ОВЗ, не инвалиды) с 6-летним стажем, при этом двое своих, но уже взрослых. До марта 2024 года я работала, а потом ушла на пенсию, теперь дома с детьми.
Как опекуну мне выплачивается вознаграждение, с которого удерживается подоходный налог. До марта 2025 года вопросов не возникало, т.к. сумма вознаграждения менялась незначительно. В марте 2025 года меня изменился состав семьи (на одного опекаемого стало меньше). Заявление, в связи с изменениями в семье, на налоговый вычет на детей я вовремя на написала. И с августа 2025 года подоходный налог стали удерживать со всей суммы вознаграждения. Сумма вознаграждения резко изменилась, уменьшилась на 8 тысяч р.
Из-за проживания в отдаленности от бухгалтерии просила телефонные консультации. Вразумительного объяснения мне не дали. Прикрепляю справки 2-НДФЛ за 2025 и 2026 года
Правильно ли с меня удерживали налог 13% в 2025 и 2026 годах?
- pdf (2).pdf
- pdf (3).pdf
- pdf (4).pdf
- pdf (5).pdf
Здравствуйте. Да, удержание налога 13% с вашего вознаграждения как опекуна в 2025-2026 годах производится правомерно. Однако вы имеете право на стандартные налоговые вычеты на всех опекаемых детей, включая детей с ОВЗ, и эти вычеты бухгалтерия обязана применять при наличии вашего письменного заявления.
Почему налог удерживается
Вознаграждение опекуна по договору о приемной семье является доходом, подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 210, 217 НК РФ). Вознаграждение приемных родителей не освобождается от налогообложения, в отличие от пособий на содержание детей.
Право на стандартные налоговые вычеты
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, вы имеете право на ежемесячный стандартный налоговый вычет на каждого ребенка, находящегося под опекой, в следующих размерах :
1 400 руб. — на первого и второго ребенка;
3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 руб. — на каждого ребенка-инвалида (для опекунов и попечителей).
Почему с августа 2025 года налог удерживается в большем размере
Стандартные налоговые вычеты предоставляются только на основании вашего письменного заявления (п. 3 ст. 218 НК РФ). После изменения состава семьи в марте 2025 года вы должны были подать новое заявление с уточненным перечнем детей. Поскольку вы этого не сделали, с августа бухгалтерия прекратила предоставление вычетов и начала удерживать налог с полной суммы вознаграждения. Это соответствует закону — налоговый агент (бухгалтерия) не вправе применять вычеты без заявления налогоплательщика.
Что делать сейчас
Срочно подайте в бухгалтерию заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов с указанием всех опекаемых детей и приложением документов (договор о приемной семье, распоряжение органа опеки, справки об инвалидности для детей с ОВЗ). Вычеты будут применяться с месяца подачи заявления, но перерасчет за прошедшие месяцы 2025 года возможен только через подачу налоговой декларации 3-НДФЛ в ФНС.
Подайте декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (срок — до 30 апреля 2026 года) для возврата излишне удержанного налога за период с августа по декабрь 2025 года. К декларации приложите копии договора о приемной семье, распоряжения органа опеки, свидетельств о рождении детей и справок об инвалидности (при наличии). Налоговая вернет переплату на ваш счет в течение 3 месяцев после камеральной проверки.
Итог: Удержание 13% законно. Вы недополучили вычеты из-за отсутствия заявления. Ситуация исправляется подачей заявления в бухгалтерию сейчас и декларацией 3-НДФЛ за прошлый год.
Если вам нужна подробная письменная консультация с анализом документов или составление процессуальных бумаг по вашей ситуации, вы можете обратиться ко мне в личные сообщения (чат). Вот ссылка: pravoved.ru/lawyer/4433920/