В 2019г взяли участок в аренду с правом выкупа. В 2022 году выкупили по кадастровой стоимости 400000₽
2026 год хотим продать, рыночная стоимость 6500000₽ . Право владение считается с 2022г, мы должны платить налог на прибыль при продаже ?
Добрый день! Да, вы должны будете заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже участка, если продадите его ранее 5 лет с момента регистрации права собственности (то есть до 2027 года). Срок владения исчисляется с даты внесения записи в ЕГРН о праве собственности (2022 год), а не с даты заключения договора аренды. Налог составит 13% от разницы между ценой продажи (6 500 000 руб.) и расходами на приобретение (400 000 руб.), то есть от 6 100 000 рублей, что составляет 793 000 рублей. Чтобы избежать уплаты налога, вы можете дождаться истечения 5-летнего срока владения (2027 год) или использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, уменьшив налогооблагаемую базу до 5 500 000 рублей и заплатив 715 000 рублей.
При необходимости готов вам предоставить весь алгоритм ваших действий или провести дополнительную консультацию. Если мой ответ был вам полезен — можете отблагодарить юриста — pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4417895/ буду благодарен за положительный отзыв — pravoved.ru/lawyer/4417895/#feedbacks
Здравствуйте.
Да, при продаже земельного участка в 2026 году вам придётся заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), так как срок владения участком (с 2022 года) не превышает минимальный предельный срок, который даёт право на освобождение от налогообложения.
Если Вам нужна очень подробная консультация по Вашему вопросу, напишите в личное сообщение (чат). Вот ссылка: pravoved.ru/lawyer/2384674/
Желаю Вам удачи!
Здравствуйте. Да, вы должны будете заплатить налог (НДФЛ) с продажи участка, поскольку срок владения им составляет менее минимального предельного срока (3 года).
Ваше право собственности на участок возникло в 2022 году, когда вы выкупили его у администрации. Следовательно, минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 3 года (так как участок получен по приватизации/выкупу из государственной или муниципальной собственности). Этот срок исчисляется с даты регистрации права собственности в ЕГРН в 2022 году. На момент продажи в 2026 году этот 3-летний срок еще не истек.
Как рассчитывается налог:
Налоговой базой будет считаться сумма дохода от продажи, но не менее 70% от кадастровой стоимости участка на год сделки. Вы можете уменьшить эту сумму одним из двух способов (п. 2 ст. 220 НК РФ):
На сумму фактических расходов на приобретение участка. Поскольку вы выкупали участок, вы можете подтвердить расходы в размере 400 000 рублей. Это самый выгодный вариант. Налогом будет облагаться разница между ценой продажи (6 500 000 руб.) и ценой покупки (400 000 руб.).
На фиксированный имущественный вычет в 1 000 000 рублей, если у вас нет документов, подтверждающих расходы на выкуп.
Расчет налога к уплате:
Налогооблагаемый доход: 6 500 000 руб. (цена продажи) — 400 000 руб. (расходы на выкуп) = 6 100 000 рублей.
Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% для дохода до 2,4 млн руб., и 15% для суммы свыше 2,4 млн руб. :
(2 400 000 × 13%) + (3 700 000 × 15%) = 312 000 + 555 000 = 867 000 рублей.
Что нужно сделать в 2027 году:
До 30 апреля 2027 года подать в ФНС по месту жительства налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2026 год.
До 15 июля 2027 года уплатить исчисленный в декларации налог.
Здравствуйте Татьяна
Да, при продаже земельного участка в 2026 году вам придётся заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), так как минимальный срок владения участком ещё не истёк. По общему правилу, доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ, если участок находился в собственности налогоплательщика пять лет и более. Трёхлетний срок владения применяется только в особых случаях: если участок получен в наследство, в дар от близкого родственника, по приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением
В вашем случае участок был выкуплен в 2022 году, а продажа планируется в 2026 году. Таким образом, срок владения составляет четыре года, что меньше минимального пятилетнего срока. Следовательно, доход от продажи будет облагаться НДФЛ
Для более подробной высокопрофессиональной персональной консультации по данному необходимому Вам вопросу в области права, а так же с правовыми анализом необходимых документов, Вы можете обратиться в личный чат.
Ссылка на мой личный чат указана ниже :
Обращайтесь в случае необходимости для более подобного разбора всей вашей ситуации.
За уже данный ответ можете отблагодарить по ссылке ниже любой суммой
pravoved.ru/lawyer/2714073/
С уважением, Юрист Калюжная Екатерина Викторовна.
Здравствуйте!
Если продаете за 6.500.000 руб, налог можно заплатить за минусом расходов на выкуп участка, то есть: 6.500.000 — 400.000 = 6.100.000.
Налог получится такой (доход до 2.4 млн по ставке 13%, доход сверх 2.4 — по ставке 15%):
2.400.000/13% = 312.000 + (3.700.000/15%) = 867.000 руб
Какая кадастровая стоимость?
При реализации недвижимого имущества учитывается не рыночная цена а кадастровая стоимость или цена указанная в договоре. То есть, в вашем случае, если кадастровая стоимость или цена в договоре меньше рыночной, то вы должны будете уплатить налог с этой суммы. Цена в договоре не может быть меньше 79 процентов от кадастровой стоимости. И вы можете взять в расходы не стоимость приобретения а налоговый вычет в размере 1млн рублей.
