Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Здравствуйте, помогите пожалуйста решить спор У нас ситуация следующая, бабушка получил в дар от сына
Здравствуйте,, помогите пожалуйста решить спор
У нас ситуация следующая, бабушка получил в дар от сына магазин, но он вприницпе никогда не использовался в коммерческой деятельности, просто был достроен и введен в эксплуатации, но везде в выписках прошлых, назначение у здания: магазин. Сама бабушка физ лицо. Пропадала она его владея более 4.5 лет. Скажите, нужно ли платить НДФЛ в этом случае или срок владения подходящий для снятия такой обязанности?
Здравствуйте, Afanasiy!
Ситуация, которую вы описываете, позволяет вашей бабушке продать данный объект недвижимости без уплаты налога (НДФЛ) и без подачи налоговой декларации.
1. Почему налог платить не нужно?
Для физических лиц минимальный срок владения недвижимостью, после которого продажа не облагается налогом, регулируется статьей 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ).
- Общее правило: Для коммерческой (нежилой) недвижимости минимальный срок владения обычно составляет 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
- Исключение (ваш случай): Минимальный срок владения сокращается до 3 лет, если имущество получено в дар от члена семьи или близкого родственника (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Разбор вашей ситуации:
- Статус дарителя: Сын является близким родственником (в соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ). Это ключевой фактор.
- Тип имущества: Льгота в 3 года для подаренной близкими родственниками недвижимости распространяется на любые объекты (как жилые, так и нежилые, включая магазины), если они не использовались в предпринимательской деятельности. Сам факт назначения здания «магазин» не отменяет эту льготу для физического лица.
- Срок владения: Бабушка владеет объектом более 4,5 лет. Это превышает минимальный порог в 3 года.
Вывод: Так как срок владения (4,5 года) превышает установленный законом минимум (3 года) для подаренного родственником имущества, доход от продажи налогом не облагается (ст. 217 НК РФ).
2. Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?
Нет, не нужно.
Согласно п. 4 ст. 229 НК РФ, налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога в связи с истечением минимального срока владения, не обязаны подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ). Вы просто продаете объект, получаете деньги, и на этом вопрос закрыт.
3. Важные нюансы (Риски)
Есть два условия, при которых льгота могла бы не сработать. Убедитесь, что они соблюдены:
- Неиспользование в бизнесе: Вы указали, что магазин «никогда не использовался в коммерческой деятельности». Это очень важно. Если бы бабушка была зарегистрирована как Индивидуальный Предприниматель (ИП) и использовала этот магазин в своей деятельности, льгота бы не применялась (п. 5 ст. 217.1 НК РФ), и пришлось бы ждать 5 лет. Так как она обычное физлицо и не использовала объект для бизнеса, риска нет.
- Родственные связи: В договоре дарения и выписке ЕГРН должно быть четко видно, что дарителем был сын. Если документы утеряны, налоговая теоретически может запросить подтверждение родства, но при сроке 4,5 года проверки случаются крайне редко.
1. За более подробной консультацией и для подготовки документов можете написать мне в чат — Тут и нажмите на кнопку «Общаться в чате». Консультация будет оказана на платной основе, ее стоимость обсуждаема и зависит от сложности Вашего вопроса.
2. Также есть возможность отблагодарить — Отблагодарить юриста
