Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как тогда отправлять такие справки напрямую в налоговую?
Здравствуйте! Я репетитор-ИП, преподаю онлайн, основной вид деятельности - образование, без сотрудников. Хочу выдавать ученикам справки об оплате образовательных услуг для налогового вычета. Пробовала подавать справки напрямую в налоговую, чтобы ученики могли делать упрощенный налоговый вычет, через налогоплательщик ЮЛ, но он не дает создать транспортный контейнер (пишет, что это возможно только для налоговой или бухгалтерской отчетности). Как тогда отправлять такие справки напрямую в налоговую? Или могу ли я их заполнить в своей налоговой от руки для каждого ученика и передать сразу налоговой? Спасибо!
Ситуация довольно типичная для репетиторов, которые хотят идти навстречу ученикам. Давайте разберем её по шагам. Сразу скажу: отправить справки напрямую в налоговую через интернет как отдельный документ у вас, скорее всего, не получится, и на это есть причина. Но есть два легальных пути, и один из них очень простой.
Почему не получается отправить через «Налогоплательщик ЮЛ»?
Программа «Налогоплательщик ЮЛ» (а также таксисты и бухгалтерия) предназначена для формирования официальной налоговой и бухгалтерской отчетности (декларации, расчеты по страховым взносам и т.д.). Справка об оплате услуг (даже для ФНС) не является формой статистической или бухгалтерской отчетности, утвержденной ФНС. Поэтому программа и блокирует возможность создать «транспортный контейнер» — она просто не знает, в какой «конверт» упаковать этот документ для отправки.
Вариант 1 (Самый правильный и удобный): Электронный документооборот (ЭДО) с оператором
С 2020 года действуют поправки в НК РФ, которые позволяют передавать документы для налоговых вычетов через операторов ЭДО. Это не через личный кабинет ИП на сайте ФНС и не через бухгалтерские программы для сдачи отчетности. Это отдельные сервисы.
Как это работает:
Вы подключаетесь к одному из операторов ЭДО (например, Диадок, Контур.Диадок, СБИС и др.). В их системе вы заполняете электронную справку об оплате услуг, подписываете своей КЭП (квалифицированной электронной подписью, которая уже есть у вас как у ИП) и отправляете ее прямо на личный кабинет налогоплательщика вашего ученика.
Плюсы:
Ученик получает документ мгновенно в личном кабинете.
Ему не нужно ничего сканировать и прикладывать — налоговая видит, что справка пришла от вас напрямую.
Для ученика это упрощенный порядок (декларацию 3-НДФЛ заполнять все равно придется, но справка уже будет в системе).
Минусы:
Обычно услуга платная (тарифы операторов ЭДО). Нужно смотреть тарифы для ИП без сотрудников — часто есть недорогие пакеты.
Вариант 2 (Традиционный и бесплатный): Выдавать справки на бумаге
Вы не обязаны отправлять справки через интернет. Законодательство позволяет вам, как образовательному учреждению (ИП), выдавать ученикам справки об оплате в бумажном виде.
Ваши действия:
Скачайте и заполните форму справки об оплате услуг (рекомендую использовать форму, рекомендованную ФНС — Приказ от 24.09.2019 № ММВ-7-11/475@, Приложение №5). Справка заполняется от руки или на компьютере.
Поставьте свою подпись (собственноручную) и печать, если она у вас есть (ИП имеют право работать без печати, но для таких документов ее лучше иметь или ставить подпись с расшифровкой).
Передайте справку ученику лично, по почте или в отсканированном виде (но лучше оригинал).
Ученик сам прикладывает эту справку (скан или фото) к своей декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика (физлица).
Этот способ абсолютно законен. Для налоговой главное — наличие правильно оформленной справки с подписью исполнителя (вас).
Про «передать сразу налоговой» (Ваш второй вопрос)
Передать справки сразу в свою налоговую (как ИП) вы не можете, потому что:
Вы сдаете отчетность как ИП (по своим налогам), а справки учеников — это документы, касающиеся их налоговых обязательств.
Инспектор ФНС по месту вашего учета просто не примет пачку бумаг на посторонних людей — это нарушение налоговой тайны и документооборота.
Вывод и рекомендация:
Если у вас много учеников, которые постоянно просят вычет, и вы хотите создать им максимальное удобство — рассмотрите подключение к сервису ЭДО (Диадок, СБИС). Это будет выглядеть солидно и современно.
Если учеников немного или они не требуют «упрощенки» — просто выдавайте им бумажные справки. Это бесплатно и не требует изучения нового софта. Объясните ученику, что он должен приложить скан этой справки к своей декларации 3-НДФЛ — это стандартная процедура, и отказа в вычете из-за этого не будет.
Важно: Убедитесь, что в ваших договорах с учениками и в платежных документах четко прописано, что вы оказываете образовательные услуги (код деятельности ОКВЭД должен соответствовать, например, 85.41.9 — Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки). Это является основанием для вычета.
Здравствуйте
Указанный вопрос регулируется в Приложении N 4 к приказу ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@. Так, сведения представляются в налоговый орган в электронной форме на основании заявления физического лица (его супруга/супруги), непосредственно оплатившего образовательную услугу, ИП, при наличии у ИП технической возможности. При этом представление ИП в налоговый орган сведений осуществляется в электронной форме по ТКС с применением усиленной квалифицированной электронной подписи в порядке, установленном приказом ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448@.
То есть в налоговый орган можно направлять справки напрямую — однако с соблюдением указанного порядка. Простое заполнение от руки и передачу в налоговый орган непосредственно не предусмотрено. В таком случае вы передаете заполненную справку именно плательщику (что может быть неудобным, учитывая онлайн формат оказываемых вами услуг) и он уже обращается самостоятельно за вычетом