Какие вы видите решения данной ситуации, в особенности которые приносят минимум убытка

Question

Я сделал несколько ошибок, связанных с валютным законодательством, а именно не предоставил банку СПД и СВО, связанное с несколькими платежами. Конкретно такие: 1. По одному платежу, пришедшему в апреле 25, СПД была предоставлена банку с задержкой в 100 дней, СВО была предоставлена с задержкой в 120 дней. По этому платежу пришёл запрос от ФНС, чтобы мы предоставили данные ответственного за представление валютных . документов лица и причину задержки. По этому платежу, как я понимаю, без вариантов, будет штраф по статье 6 КоАП 15.25, до 50 тыс. руб на организацию 2. По ещё трём платежам, пришедшим в феврале-марте 2025 года СПД (со всеми документами, связанными с платежами) были предоставлены вовремя, но СВО вообще не предоставлялось По ним пока запросов от ФНС не было. 3. По ещё одному платежу СПД было предоставлено вовремя, а СВО было предоставлено с задержкой в 120 дней. По нему запроса от ФНС не было. Вопросы следующие: 1. Какие нарушения я совершил? В случае платежей, где СПД и все документы были поданы вовремя, а СВО не поданы или поданы с задержкой, нарушения такие же, как в случае, если я бы ничего не подавал? 2. Как эти нарушения будут штрафоваться, в каком размере и по каким статьям? Может быть есть разные варианты, т.е. налоговая может посмотреть так, а может иначе? 3. Какие причины задержки написать налоговой? Или написать фактическую ситуацию? Подать ничего не мешало, дело просто было плохо поставлено. 4. Какие вы видите решения данной ситуации, в особенности которые приносят минимум убытка.

Владимир Балашов · Answer

по статье 6 КоАП 15.25, до 50 тыс. руб на организацию 2. Как эти нарушения будут штрафоваться, в каком размере и по каким статьям? Может быть есть разные варианты, т.е. налоговая может посмотреть так, а может иначе? Здравствуйте Ну тут как минимум — вы верно нашли ч.6 ст. 15.25 коап. НО — на 1 раз, с учетом отсутствия отягчающих обстоятельств (ст. 4.3 коап)- должно быть минимальное наказание -40.000. коап 6. Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, либо о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, и (или) подтверждающих документов, нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций либо неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) — резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. Исхожу из того, что участником бюджетного процесса Вы не являетесь 1. Какие нарушения я совершил? В случае платежей, где СПД и все документы были поданы вовремя, а СВО не поданы или поданы с задержкой, нарушения такие же, как в случае, если я бы ничего не подавал? 2. Как эти нарушения будут штрафоваться, в каком размере и по каким статьям? Может быть есть разные варианты, т.е. налоговая может посмотреть так, а может иначе? Потенциально Вы совершили нарушение которое предусмотрено п.6.3-1 ст.15.25 КоАП 6.3-1. Непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот до трех тысяч рублей; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. При этом важно: 1. В соответствии с п.8.8 Инструкции БР 181-И в ред. Указания Банка России от 09.01.2024 N 6663-У В случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам, резидент вправе не представлять в банк УК указанную в настоящем пункте справку о подтверждающих документах. Т.е. если раньше резиденты по ВЭД связанной с перемещением товаров должны были подавать СПД теперь от этой обязанности освобождено большинство компаний. При этом для ВЭД по услугам, взаимозачетам, займам, переуступкам требование подачи СПД осталось прежним 2.СВО и порядок ее заполнения были утверждены инструкцией ЦБ от 04.06.2012 № 138-И. В связи с принятием Инструкции БР 181-и от 16.08.2017 инструкция ЦБ 138-И, как и СВО утратили силу, однако иногда банки требуют ее представления как документа подтверждающего код валютной операции по платежам не превышающим 1 млн.руб. 3. Какие причины задержки написать налоговой? Или написать фактическую ситуацию? Подать ничего не мешало, дело просто было плохо поставлено. 4. Какие вы видите решения данной ситуации, в особенности которые приносят минимум убытка. Искать причины которые могут быть истолкованы как смягчающие обстоятельства, ссылаться на малозначительность. Кроме того, если до этого к административной ответственности не привлекались, ссылаться на Письмо Федеральной налоговой службы от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@ 3. За впервые совершенное административное правонарушение, предусмотренное частями 1.1, 2, 2.1, 5.2,6, 6.2, 6.3, 6.3-1 статьи 15.25 КоАП РФ, административное наказание в виде штрафа подлежит замене на предупреждение (статья 4.1.1 КоАП РФ). Все остальные моменты требуют детального анализа ситуации и могут быть разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер). С уважением Евгений Беляев