Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Добрый день, в 2021 году купила квартиру, за 6400000, 00, из них 1050000 - собственные средства, 954882 социальная выплата и 4395118 ипотечные средства
Добрый день, в 2021 году купила квартиру, за 6400000,00, из них 1050000 - собственные средства, 954882 социальная выплата и 4395118 ипотечные средства. Подавая декларацию на имущественный вычет за 2025 г. в строке "Сумма расходов на приобретение (строительство)" могу ли я указать 1050000+сумма выплаченного основного долга? или все же нужно указывать только фактически уплаченные собственные средства при покупке жилья?
Здравствуйте, Елена!
Благодарю вас за четко поставленный вопрос. Ситуация стандартная, и важно правильно определить, какие именно расходы вы можете заявить в декларации.
В строке «Сумма расходов на приобретение (строительство)» вы указываете фактически произведенные вами расходы на покупку квартиры, но не более 2 000 000 рублей.
К таким расходам относятся:
- Собственные средства, уплаченные при покупке (ваши 1 050 000 рублей).
- Суммы, направленные на погашение основного долга по ипотеке. Важно: в расходы на приобретение включается именно тело кредита (сумма, которую вы заняли у банка и вернули ему). Проценты по ипотеке — это отдельный вид вычета.
Из подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ: «При определении размера налоговых баз… налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на… приобретение на территории Российской Федерации… квартир...».
Простыми словами: вы имеете право включить в вычет по расходам на покупку все деньги, которые вы уже отдали за квартиру (свои и те, что взяли в кредит). Социальная выплата (954 882 руб.) сюда не включается, так как это средства бюджета, а не ваши личные расходы.
На практике важно разделить два вычета:
Основной вычет (с суммы расходов на покупку, максимум 2 млн руб.). Сюда входят ваши 1 050 000 руб. + уплаченный основной долг по ипотеке (но не проценты!).
Вычет по ипотечным процентам (с суммы фактически уплаченных процентов, максимум 3 млн руб.). Этот вычет заявляется отдельно и имеет свои особенности.
Поскольку вы подаете декларацию за 2025 год, применяются ставки НДФЛ, действующие в этом периоде. Важно проверить, не использовали ли вы часть основного вычета ранее.
В строке «Сумма расходов на приобретение» вы можете указать: 1 050 000 руб. (собственные средства) + сумма фактически выплаченного основного долга по ипотеке за 2021-2025 гг. Социальная выплата в этой строке не указывается. Для получения вычета потребуется стандартный пакет документов, однако ключевым приложением будет справка банка о сумме уплаченных процентов и об остатке основного долга, правильность оформления которой напрямую влияет на расчет вычета.
Поскольку в вашем вопросе не хватает данных о том, заявляли ли вы вычет за предыдущие годы (2022-2024) и какую сумму вы уже использовали, точный алгоритм действий может измениться. Для гарантии результата необходимо изучить документы и провести сверку с актуальной судебной практикой вашего региона (которая часто обновляется в «Консультанте»).
Если у вас остались вопросы или вам необходима помощь в составлении документов (например, искового заявления, претензии, ходатайства о применении последствий пропуска срока исковой давности или правового анализа ситуации), нажмите на кнопку «Общаться в чате» рядом с моим фото или перейдите по ссылке:
https://pravoved.ru/lawyer/4343700/
С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова.