Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Правомерно ли мне работать сдельно по дизайну, заключая договора на сына через его ИП?
Здравствуйте! Я графический дизайнер, официально не трудоустроена, 56 лет. Хочу брать сдельную работу, беспокоит вопрос оплаты налогов.
У сына ИП. Он предложил работать через него. Но ведь налоги буду платить, получается, не я за себя. Как это оформить? Правомерно ли мне работать сдельно по дизайну, заключая договора на сына через его ИП?
Здравствуйте, Наташа!
Работа через ИП сына возможна, но важно правильно оформить отношения и понимать налоговые последствия. В такой ситуации возможны два основных варианта: заключение договора гражданско-правового характера (ГПХ) или оформление трудовых отношений. Каждый вариант имеет свои особенности.
Этот вариант подходит для разовых или сдельных работ, где важен результат, а не процесс. По договору ГПХ вы будете выступать в качестве исполнителя, а ИП — в качестве заказчика.
Если планируется долгосрочное сотрудничество с подчинением правилам внутреннего трудового распорядка, может быть заключён трудовой договор. В этом случае вы станете штатным сотрудником ИП.
Если по факту будут признаки трудовых отношений (подчинение графику, контроль процесса работы, предоставление рабочего места и т. д.), договор ГПХ может быть переквалифицирован в трудовой договор. Это повлечёт доначисление налогов и штрафов.
Если сын использует упрощённую систему налогообложения (УСН) или патентную систему (ПСН), есть ограничения по количеству работников и доходам. При переходе на другие режимы налогообложения условия могут измениться.
Если вы зарегистрируетесь в качестве самозанятого или ИП на режиме налога на профессиональный доход (НПД), то будете сами платить налог с доходов (4% с физлиц, 6% с юрлиц и ИП), а заказчик (ИП) не будет удерживать НДФЛ и платить страховые взносы. Однако при НПД есть ограничения: доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год, нельзя иметь наёмных сотрудников и заниматься некоторыми видами деятельности.
Перед началом работы стоит проконсультироваться со специалистом, чтобы правильно оформить документы и избежать правовых рисков.
Если ответ был полезен поставьте пожалуйста + это даст мотивацию юристам отвечать на бесплатные вопросы.
С уважением! Н.А. Песоцкая
Вы можете работать как физическое лицо и самостоятельно платить налоги с доходов. В этом случае есть несколько вариантов:
— Регистрация в качестве самозанятого и применение налога на профессиональный доход (НПД). Ставка налога составит 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами и ИП.
— Уплата НДФЛ как физлицо. Если вы не регистрируетесь в качестве самозанятого, с доходов от дизайнерской деятельности нужно платить НДФЛ. С 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ: ставки составляют 13, 15, 18, 20 и 22% в зависимости от размера годового дохода. В этом случае заказчик (если это не физлицо без статуса) выступает налоговым агентом и обязан удержать НДФЛ из вашего вознаграждения и перечислить его в бюджет.