Что могут запросить при проверке?

День добрый Дмитрий.

Нужно принять платеж — комиссия за работу по продаже объекта недвижимости(не по ОКВЭД) Сумма около 5 млн.

 На мой взгляд, проведение сделки на 5 млн рублей через ИП с неподходящими ОКВЭД или по «схеме» с консультациями — это прямой путь к блокировке счета по ФЗ«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ. 

Здравствуйте.

Собственно мы не можем давать консультацию, которая расходится с действующим законодательством. Ввиду этого правильным и законным будет вариант 1. При этом добавлять ОКВЭД, если это разовая сделка необходимости нет.

При этом чтобы сделка считалась разовой, нужно выполнить два условия, содержащиеся в абз. 2 п. 9 ст. 105.7 НК РФ

При этом под разовой сделкой в целях настоящей статьи понимается сделка, экономическая суть которой отличается от основной деятельности организации и которая осуществляется на разовой основе.

Не совсем понимаю, что значит попасть на проверку. В случае, если у Вас будет договор, в нем будут содержаться достоверные сведения, которые подтверждаются и иными источниками, то даже если проверка будет назначена, каких-то проблем я не усматриваю. Но это только в том случае, если документальное содержание сделки не будет расходиться с ее фактическим содержанием.

А вот как раз если Вы будете действовать по второму варианту, вероятность вопросов к Вам вполне может иметь место, поскольку если Вы говорите о подготовке «кучи документов», то именно во втором случае Вам придется их готовить, чтобы подтвердить фактически оказанные услуги.

Ввиду этого полагаю, что вариантов нет. Только реально совершенная операция, которая должна иметь достоверное отражение в документах.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.   

Уважаемый Дмитрий, здравствуйте! 

У Вас запрошена консультация нескольких юристов

Вы получаете деньги не за сделку с недвижимостью (то есть не за куплю-продажу квартиры или дома), а за услугу (комиссию за продажу объекта).

Это два разных вида операций.

Для Вашей ситуации — получения оплаты за услуги (пусть и связанные с недвижимостью) — применяется общее правило, установленное  статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 

Там сказано

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:.......

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/11abe7fdd6ef83d7491122d77781ebbaf56c6a53/

Т.е., для обычного зачисления денег на счет ИП (безналичный перевод) этот вид операций не включен в закрытый перечень подпунктов в этой статье.

То есть, сам по себе факт поступления 5 млн рублей на расчетный счет не является операцией, подлежащей обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга.

Однако это не означает, что проверки не будет.

Банк обязан следить за операциями.

Для него сумма в 5 млн рублей, особенно с назначением, не соответствующим вашим обычным оборотам по ОКВЭД «реклама», будет являться конечно, необычной сделкой.

В этом случае банк действует в соответствии со ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ и инструкциями ЦБ РФ.

Он вправе запросить у Вас документы, подтверждающие экономический смысл операции.

То есть, порог в 5 млн рублей здесь важен не для Росфинмониторинга, а для банковского мониторинга.

Это так называемый «фактический» порог, при превышении которого банки почти всегда обращают внимание на транзакцию, особенно если она нетипична для клиента.

Поэтому вариант с консультациями рискован именно для банка.

Увидев платеж на 5 млн с назначением, не соответствующим ОКВЭД, банк, скорее всего, запросит договор и акты.

Объяснить природу таких консультаций и их реальность будет крайне сложно. Это прямой путь к блокировке счета до предоставления пояснений.
А вот первый вариант является наименее рискованным. В этом случае назначение платежа будет соответствовать виду деятельности, и у банка будет меньше оснований считать операцию подозрительной. Вы сможете предоставить договор и акт, подтверждающие реальность сделки.

С уважением, Дарья.