Сдаю в аренду дом с конца марта 2025 года, есть договор заключённый на один год, нужно ли мне в этом году отчитаться за полученный доход в 2025 году?

Здравствуйте!

    Ваша обязанность отчитаться перед налоговыми органами вытекает из норм Налогового кодекса РФ (НК РФ).

   Доходы от аренды подлежат декларированию и налогообложению. Согласно статье 228 НК РФ, физические лица, получившие доходы, по которым не был удержан налог налоговым агентом (например, работодателем), обязаны самостоятельно задекларировать их и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Доход от сдачи имущества в аренду прямо указан в перечне таких доходов. С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: ставка 13% применяется к доходу до 2,4 млн рублей, свыше этой суммы — 15%.
   Сроки отчетности и уплаты налога. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Таким образом, за доход, полученный в 2025 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2026 года. Уплатить исчисленный налог нужно не позднее 15 июля 2026 года.
   Опровержение мифа о сроке договора в 11 месяцев. Утверждение о том, что договор аренды сроком до 11 месяцев освобождает от подачи декларации, не соответствует законодательству. Обязанность декларировать доход возникает при его получении и не зависит от срока договора. Это распространенное заблуждение, которое может привести к штрафам за неподачу декларации.
  Кто является плательщиком налога. В вашем случае, если арендатором является другое физическое лицо, вы как арендодатель обязаны самостоятельно исчислить, задекларировать и уплатить НДФЛ. Если же арендатором выступает организация или индивидуальный предприниматель, они по закону обязаны выступать вашим налоговым агентом: удерживать НДФЛ с выплачиваемой вам арендной платы и перечислять его в бюджет. Однако даже в этом случае, для полного учета и контроля, рекомендуется подать декларацию, отразив в ней полученный доход и сумму налога, удержанную агентом.

   Вы обязаны подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) за 2025 год и уплатить НДФЛ с доходов, полученных от аренды дома с конца марта 2025 года. Срок договора (1 год или 11 месяцев) не имеет значения для возникновения данной обязанности.

Рекомендации о дальнейших действиях:

  Подготовьте документы. Соберите все документы, подтверждающие получение дохода в 2025 году: договор аренды, расписки о получении денежных средств (если расчет наличными) или выписки с банковского счета.
   Заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года. Сделать это удобнее всего через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Также можно подать декларацию лично в инспекцию, через МФЦ или отправить по почте.
   Уплатите налог до 15 июля 2026 года. После подачи декларации и расчета суммы налога произведите платеж через банк или тот же личный кабинет.
   Проверьте возможность применения налоговых вычетов. В сумму дохода от аренды можно включить документально подтвержденные расходы, связанные с арендой (например, оплата коммунальных услуг, которыми вы компенсируете арендатору, текущий ремонт). Это законно уменьшит налогооблагаемую базу.
   Рассмотрите специальные режимы налогообложения. Если вы планируете регулярно сдавать имущество, возможно, для вас будет выгоднее зарегистрироваться в качестве самозанятого (ставка 4% или 6%)  или оформить патент (для ИП). Это может упростить учет и изменить налоговую нагрузку.

Для наглядности:

 
Подача декларации 3-НДФЛ — До 30 апреля 2026 года
Обязательно, независимо от срока договора аренды.

Уплата НДФЛ в бюджет До 15 июля 2026 года
После подачи декларации и расчета суммы.

Подготовка документов — Желательно до марта 2026 года
Договор, документы о платежах, чеки на возможные расходы.

Несоблюдение сроков влечет финансовые санкции: штраф за неподачу декларации (от 1 000 до 30% от суммы налога), штраф за неуплату налога (20% от суммы), а также пени за каждый день просрочки .

   Для помощи в корректном заполнении налоговой декларации, расчете налога к уплате с учетом возможных расходов и вычетов, а также для выбора оптимального режима налогообложения, вы можете обратиться за более развернутой консультацией. Для этого нажмите кнопку «Общаться в чате».

С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова!