Здравствуйте!
С точки зрения Федерального закона от 10.12.2003 № 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Ваша схема является валютной операцией, потому что расчеты (в том числе в валюте РФ — рублях) между резидентом РФ и нерезидентом прямо входят в понятие валютных операций. Следовательно, банк, через который Вы платите, будет действовать как агент валютного контроля и вправе требовать документы и информацию по операции в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181‑И.
На основании п. 4.3 Инструкции Банка России № 181‑И
Сумма обязательств по контрактам (кредитным договорам), указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, по контрактам ЦП должна быть равна или превышать эквивалент:
для импортных контрактов (импортных контрактов ЦП) или кредитных договоров — 3 млн рублей;
для экспортных контрактов (экспортных контрактов ЦП) — 10 млн рублей.
Сумма обязательств по контракту (кредитному договору), указанному в пункте 4.1 настоящей Инструкции, по контракту ЦП определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по курсу иностранных валют по отношению к рублю.
пункт 4.1
Положения настоящего раздела распространяются на следующие договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами (предварительные договоры, проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения), предусматривающие осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации (далее — банк-нерезидент), и (или) в наличной форме в соответствии с главой 2(1) настоящей Инструкции:
Поэтому если у Вас один контракт, и суммарные обязательства по нему составят 850 тыс. + 3 млн = 3,85 млн рублей, банк, как правило, будет оценивать именно общую сумму обязательств по контракту и потребует поставить его на учет до проведения/продолжения расчетов сверх порога, даже если первая оплата была небольшой. Если же Вы оформите две отдельные сделки (два отдельных контракта), то первая на 850 тыс. не потребует постановки на учет, а вот второй контракт на 3 млн — уже попадает в критерий постановки на учет, и банк вправе запросить постановку на учет, исходя из своих процедур.
Оплата в рублях на реквизиты банка Москвы не означает, что валютного контроля нет — для 173‑ФЗ основа это статус сторон (резидент/нерезидент) и сам факт использования рубля как средства платежа между резидентом и нерезидентом, а не местонахождение банка.
Даже при корректной валютной части банк может приостановить платеж/запросить расширенный пакет документов по Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ (экономический смысл, цепочка поставки, бенефициары, инвойсы, логистика).
По документам и срокам ориентируйтесь на п. 1.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И
В случаях, установленных настоящей Инструкцией, резиденты представляют в уполномоченный банк подтверждающие документы и информацию, установленные частью 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — документы, связанные с проведением операций), с учетом требований к таким документам, установленных частью 5 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», а также информацию в соответствии с частями 1.1 и 1.2 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации).
Если в договоре нет фиксированной суммы, банк может посчитать, что Вы скрываете реальный объём сделки, и заранее потребовать поставить контракт на учёт и предоставить все спецификации/допсоглашения.
