Обязана ли будут подавать декларацию НДФЛ?

    Добрый день.

    Статус налогового резидента окончательно  рассчитывается по итогам года… Т.е. если в 2025г. Вы пробудете в РФ на 31 декабря 2025г. 183 дня и более, за 2025г. Вы будете считаться налоговым резидентом РФ — ст.207 НК РФ. Налоговые резиденты РФ оплачивают налоги и декларируют доходы с общемировых источников -ст.209 НК РФ. Поэтому если в 2025г.Вы налоговый резидент, по итогам 2025 года в 2026 г. Вы должны будете подать декларацию 3 НДФЛ в отношении доходов от источника в КНР и оплатить с них налог по ставке установленной ст.224 НК РФ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/ с учетом условий возможности зачета налогов по ст.232 НК и СИДН между РФ и КНР  https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_171021/

Если я в январе — феврале также проживу вне России, то стану ли я налоговым нерезидентом в 2025 году? Обязана ли будут подавать декларацию НДФЛ?

Нет, за 2025 г.не станете. Учитывается срок нахождения в РФ именно в течении отчетного года с 1 января по 31 декабря  

    Все остальные  моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

     С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте, Дарья.

Физические лица со статусом «налоговый резидент РФ», получая доходы за рубежом, должны уплачивать налоги в России. При этом нужно принимать во внимание не только российские налоговые правила, но и действующие соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенные между РФ и иностранным государством, в котором работает гражданин. Если в соглашении закреплены иные положения, нежели в российском налоговом законодательстве, то применяются международные правила, как имеющие приоритет.

Сотрудник может работать за рубежом на основании трудового договора. В трудовом договоре место работы обозначено в иностранном государстве.

Тогда порядок исчисления НДФЛ будет зависеть только от налогового статуса работника. Если работник-налоговый резидент России, то он должен самостоятельно рассчитать и оплатить налог, поскольку его доход признается доходом, полученным от источников за пределами РФ. Работник в срок до 30 апреля следующего за годом получения дохода должен предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Ставка НДФЛ будет либо 13%, либо 15%. Повышенная ставка применяется в части доходов, превышающих 5 млн руб.

Если же работник является налоговым резидентом иностранного государства, то НДФЛ в России он не платит за исключением случая, когда соглашением об избежании двойного налогообложения предусмотрено иное. Но в любом случае физическое лицо не должно платить налоги с одного и того же дохода дважды.

Только лишь проживание вне РФ в январе-феврале не делает вас нерезидентом. Решающим будет общее количество дней в РФ до конца 2025 года. Если вы пробудете за границей суммарно более полугода, подавать декларацию по иностранным доходам в России будет не нужно.

С уважением, юрист Абдулкадиров Расул.

Здравствуйте!

Если правильно помню, декларация о налогах НДФЛ подается в марте-апреле следующего года (то есть в 2026)

согласна ст.229 НК налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

по п.6 ст.227 НК сумма налога уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период (для НДФЛ налоговый период — календарный год по ст.216 НК), определяется по его итогам.

соответственно, если по итогам налогового периода (календарного года) число дней фактического пребывания физ лица в РФ в данном налоговом периоде составляет 183 дня и более, такое лицо для целей НДФЛ признается налоговым резидентом РФ в данном налоговом периоде (письмо Минфина № 03-04-05/53340 от 30.05.2025).

Если я в январе — феврале также проживу вне России, то стану ли я налоговым нерезидентом в 2025 году?

нет.

Обязана ли будут подавать декларацию НДФЛ?

да, обязаны.