В 2025 я подал принадлежащую мне с 2007 года квартиру в городе Рига. Денежные средства были перечислены на мой счет в банке ОАЭ. Я являюсь налоговым резидентом России. Какие нужно будет мне подать в налоговую в 2026 году по данной сделки и надо ли платить какие либо налоги
Добрый день, Сергей!
По вашему вопросу о налоговых обязательствах при продаже квартиры в Риге могу предоставить следующую информацию.
Поскольку вы являетесь налоговым резидентом России (то есть физически находитесь на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев), вы обязаны декларировать в России доходы, полученные от источников за пределами РФ, согласно п. 1 ст. 209 Налогового кодекса РФ.
В вашем случае необходимо учитывать следующие моменты:
1. **Декларационные обязательства**:
— Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2026 года за налоговый период 2025 года.
— В декларации нужно отразить доход от продажи недвижимости за рубежом.
— Согласно ст. 228 НК РФ, налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в бюджет.
2. **Налоговые обязательства**:
— Поскольку квартира находилась в вашей собственности с 2007 года (более 5 лет), вы имеете право на освобождение от налогообложения дохода от её продажи на основании п. 2 ст. 217.1 НК РФ, который устанавливает минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества.
— Для недвижимости, приобретенной до 01.01.2016, минимальный срок владения составляет 3 года, что в вашем случае соблюдено с большим запасом.
3. **Валютное законодательство**:
— Согласно ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», вы обязаны представить в налоговые органы отчеты о движении средств по счетам в банках за пределами РФ.
— Отчет о движении денежных средств по счету в банке ОАЭ необходимо подать до 1 июня года, следующего за отчетным (то есть до 01.06.2026).
4. **Международное налогообложение**:
— Необходимо учитывать наличие Соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и Латвией. Если вы уплатили налог с продажи недвижимости в Латвии, вы можете зачесть его при уплате налога в России (ст. 232 НК РФ).
— Для этого потребуется документальное подтверждение уплаты налога в иностранном государстве.
5. **Необходимые документы для декларации**:
— Договор купли-продажи квартиры в Риге
— Документы, подтверждающие право собственности с 2007 года
— Документы, подтверждающие получение денежных средств на счет в ОАЭ
— Документы об уплате налогов в Латвии (если таковые имеются)
— Справка о налоговом резидентстве РФ (при необходимости)
Таким образом,
Здравствуйте Сергей! Вам потребуется подать в российскую налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год, указав доход от продажи квартиры и приложив подтверждающие документы (договор купли-продажи, выписку из банка ОАЭ). Если квартира находилась в вашей собственности более пяти лет, то доход освобождается от налога, и платить НДФЛ не нужно. Важно также предоставить сведения о движении денежных средств за рубежом, чтобы избежать вопросов со стороны налоговых органов. Желаю удачи в успешном завершении процесса!
