Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Каким образом принимать деньги от партнера Яндекс Директа мы будем размещать их рекламу и получать выплаты нужно ли ип или можно и на физлицо?
каким образом принимать деньги от партнера Яндекс Директа
мы будем размещать их рекламу и получать выплаты
нужно ли ип или можно и на физлицо ? мб самозанятый
счет открыт на меня в таджикистане — на етот счет будет приходить выплаты от Google Adsense в долларах
в етом банке есть только одна возможность перевести деньги в рф — это переводы в рублях на карту рф с этого банка
хотелось бы оптимизировать налог, к примеру посадив ети приходы на ип усн 6
Здравствуйте!
Для участия в партнерской программе Яндекс Директ необязательно открывать ИП или регистрировать юридическое лицо. Можно быть самозанятым или оформить партнерство просто как физическое лицо.
Участие в партнёрской программе Яндекс Директ регулируется, Федеральным законом «О рекламе» от 13.03.2006 №38-ФЗ.
Кроме того, с 1 апреля 2025 года действует Федеральный закон от 26.12.2024 №479-ФЗ, который вводит обязательный сбор с доходов от распространения интернет-рекламы, в том числе через Яндекс Директ.
Теперь по уплате налога.
Физическое лицо, являющееся налоговым резидентом России, должно платить налоги с дохода от иностранного счёта, в том числе от Google Adsense.
- В случае, если налоговый резидент РФ получает доход от источников за пределами РФ (зарубежный доход), то он обязан самостоятельно в срок до 30 апреля каждого года задекларировать такой доход, исчислить и уплатить с него налог — НДФЛ. Ставка НДФЛ, применяемая для резидентов — 13%.
- Но если Вы ИП, то возможно учитывать доходы от иностранного счёта, в том числе от выплат по программе Google Adsense, в рамках УСН 6%.
Добрый день, Евгений!
Для размещения рекламы и получения выплат от партнера Яндекс.Директ, вам потребуется оформить свою деятельность. Варианты оформления зависят от ваших планов и объемов деятельности.
1. ИП (Индивидуальный предприниматель):
Преимущества:
Позволяет легально получать доходы от предпринимательской деятельности.
Расходы на рекламу в Яндекс.Директ могут быть учтены для целей налогообложения (при общей системе налогообложения — как нормируемые или ненормируемые расходы, в зависимости от вида рекламы, согласно ст. 264 НК РФ).
ИП может получать оплату как безналичным путем, так и наличными от физических лиц, без ограничений по сумме расчетов между ИП и физлицами (согласно п. 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).
ИП может использовать для получения выручки как расчетный счет, так и личный текущий счет (согласно письмам ФНС России от 07.05.2020 N БС-4-11/7522@ и от 17.10.2019 N БС-3-11/9055@). Однако, поступление денег от предпринимательской деятельности на личный счет физлица может вызвать вопросы у банка, и он может заблокировать счет или предпринять иные действия.
Расходы на рекламу в Яндекс.Директ подтверждаются договором с Яндексом (или агентством), актами сдачи-приемки, платежными документами (ст. 252, 313 НК РФ).
Обязательства:
Необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.
Уплачивать налоги и страховые взносы в соответствии с выбранной системой налогообложения.
2. Самозанятость (Налог на профессиональный доход — НПД):
Преимущества:
Простая регистрация и уплата налога.
Доходы от самозанятости можно получать на личную карту физического лица.
Ограничение по годовому доходу для самозанятых составляет 2,4 млн рублей (п. 8 ст. 2 ФЗ N 422-ФЗ).
Ограничения:
Самозанятость не подходит для всех видов деятельности. Необходимо проверить, подходит ли ваша деятельность под режим НПД.
Самозанятые не могут оказывать услуги по перепродаже товаров, а также оказывать услуги по агентским договорам.
Если вы планируете получать значительные суммы или работать с юридическими лицами, статус ИП может быть более предпочтительным.
3. Физическое лицо (без регистрации ИП или самозанятости):
Риски: Получение регулярных выплат от партнера Яндекс.Директ на личный счет без оформления деятельности может быть расценено как незаконное предпринимательство.
Налоговые органы могут доначислить НДФЛ (13% или 15%) и пени.
Банк может заблокировать счет в соответствии с законодательством о противодействии отмыванию доходов (115-ФЗ).
В случае, если за вас оплачивает стороннее ИП, у вас может возникнуть налогооблагаемый доход в натуральной форме (стоимость услуг, оплаченных за вас), что может повлечь обязанность уплаты НДФЛ (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ).
Рекомендации:
Если вы планируете получать регулярные выплаты от Яндекс.Директ, настоятельно рекомендуется оформить свою деятельность в качестве ИП или самозанятого. Выбор между этими двумя формами зависит от предполагаемого объема доходов и характера вашей деятельности.
Если ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей в год, и ваша деятельность соответствует условиям для самозанятых, этот вариант может быть проще.
Если вы ожидаете более высокие доходы, или ваша деятельность требует более широких возможностей, регистрация ИП будет более подходящим решением.
Добрый день.
Если Вы оказываете услуги размещения рекламы разным контрагентам, то необходимо регистрировать либо ИП, либо самозанятость. Налог в этом случае составит 6% при самозанятости, при регистрации ИП на УСН доходы в общем случае точно так же 6% ст. 346.20 НК РФ
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3908f157150b10882cccfbb7f359866338098767/ вопросы с НДС здесь не рассматриваю. Если доход только от одного контрагента вполне возможно получать его без регистрации статуса ИП или самозанятого, с оплатой НДФЛ по ставкам установленным ст.224 НК
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
Если Вы являетесь ИП на УСН суммы оплат от нерезидентов вправе принимать на счет за пределами РФ с оплатой с них налога именно как ИП на УСН, т.е. в Вашем случае 6%. То что с Таджикистаном нет обмена информации в авторежиме на настоящий момент значения не имеет — Официальное разъяснение Банка России от 29.06.2023 N 4-ОР https://base.garant.ru/407113082/
Переводить деньги в РФ Вы не обязаны, но должны учесть в налогооблагаемой базе ИП по УСН. Кроме того обязаны уведомить ФНС об использовании счета как ИП и должны подавать по нему ежеквартальные отчеты ОДС по счету вне зависимости от сумм на нем.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Юрист лишь продублировал информацию из моего первого ответа, по всей видимости просто скопировав информацию из правовой системы К+.
Не стоит писать в моей ветке ответов, если нечего добавить или возразить. Стоит изучить правила сайта о том как юрист должен оказывать консультацию и когда может писать в ветке другого юриста. Для клиента же ответ дан именно в том виде, как был подготовлен именно мной, исходя из моей специализации и работы в ВЭД на практике. Автор вопроса действительно может получать оплаты на счет в Таджикистане, но совершенно не по тем основаниям что указаны второй ответившей. На настоящий момент автообмена с Таджикистаном нет, в ЕАЭС он не состоит, о чем ошибочно указала вторая ответившая. Получение оплат на счет в Таджикистане возможно сейчас исключительно в рамках разъяснений ЦБ что я привел. Более того, Евгений, ранее в рамках моего заключения по оказанной Вам услуге в чате все это — возможность получения оплат на счет за пределами РФ и отражение дохода в рамках дохода ИП на УСН было изложено, хотя и в по иному контексту.
Да, вы можете уплачивать налог по УСН 6% с доходов, полученных на счет в Таджикистане, при условии соблюдения ряда правил.
Обоснование:
Получение доходов на зарубежный счет: Как индивидуальный предприниматель (ИП) на УСН 6%, вы вправе получать оплату от иностранных контрагентов (в вашем случае, от Google AdSense) на счет, открытый за пределами Российской Федерации. Это не запрещено законодательством о валютном регулировании и валютном контроле, особенно учитывая, что Таджикистан является страной, с которой РФ обменивается информацией (или страной-членом ЕАЭС, в зависимости от конкретных соглашений).
Уведомление налоговых органов: Вы обязаны уведомить налоговый орган по месту жительства об открытии счета в банке за пределами РФ. Срок уведомления – не позднее одного месяца со дня открытия счета. Это требование установлено статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Отчетность по счету: Поскольку счет используется для получения доходов от предпринимательской деятельности, вам необходимо подавать ежеквартальные отчеты о движении средств по этому счету в налоговый орган. Форма отчета и порядок его представления установлены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819. Важно отметить, что если сумма зачисленных или списанных средств за год не превышает 600 000 рублей (или эквивалент в иностранной валюте), а также остаток средств на конец года не превышает эту сумму, то подача отчета может не требоваться, если счет не используется в предпринимательской деятельности. Однако, в вашем случае, поскольку счет используется для получения доходов от Google AdSense, он считается используемым в предпринимательской деятельности.
Уплата налогов в РФ: Доходы, полученные на зарубежный счет, должны быть учтены в вашей налогооблагаемой базе по УСН 6%. Вы обязаны отражать эти доходы в книге учета доходов и расходов ИП и уплачивать налог в РФ. Перевод средств из Таджикистана в Россию не является отдельным налогооблагаемым событием. Вы можете переводить средства в рублях на карту в РФ. Важно пересчитывать валютную выручку в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату получения дохода.
Налоги в Таджикистане: Если вы не являетесь налоговым резидентом Таджикистана и доходы не относятся к доходам от источника в Таджикистане, то налоговые обязательства по подоходному налогу в Таджикистане у вас, как правило, не возникают.
Использование счета физлица для ИП: Прием платежей от предпринимательской деятельности на счет физического лица может вызвать вопросы у банка. Согласно Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И, ИП обязаны использовать расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности. Использование счета физического лица для этих целей может привести к блокировке счета или другим негативным последствиям со стороны банка. Поэтому, для корректного ведения бизнеса, рекомендуется открыть отдельный расчетный счет для ИП.
Возможные варианты:
Использование счета физлица: Вы можете продолжать получать платежи на счет физлица в Таджикистане, но при этом должны соблюдать все требования по уведомлению и отчетности перед ФНС РФ. Однако, есть риск блокировки счета банком в РФ при регулярном поступлении средств от предпринимательской деятельности.
Открытие расчетного счета для ИП: Наиболее безопасный и соответствующий законодательству вариант – открыть расчетный счет для ИП в российском банке и получать платежи на него. При этом вы сможете конвертировать валюту и уплачивать налоги по УСН 6%.
И какое отношение Инструкция БР 204-и имеет к счету в Таджикистане. Кроме того с чего это взята информация
Таджикистан не является ни одной из указанных стран. Не стоит размещать ответы нейросети, да еще и ошибочные