8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
586 ₽
Вопрос решен

Согласно договора аренды Арендатор оплачивает арендную плату и отдельно коммунальные платежи по выставленному счету от Арендодателя

ИП на УСН сдает в аренду собственное помещение Арендатору. Согласно договора аренды Арендатор оплачивает арендную плату и отдельно коммунальные платежи по выставленному счету от Арендодателя. ВОПРОС: Поступления денег за коммунальные расходы Арендодателя являются ли доходам и облагаются ли налогом 6%.

, Карен, г. Москва
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Эксперт

Карен, добрый день! Да, являются. Для исключения данных платежей из налоговой базы арендодателя между ним и арендатором можно заключить агентский договор на оплату арендодателем коммунальных услуг в адрес РСО

( п.п. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ).

0
0
0
0
Карен
Карен
Клиент, г. Москва
Агентский договор заключается между Арендодателем и Арендатором или подключить и коммунальные организации?
Елена Усольцева
Елена Усольцева
Юрист, г. Москва

Здравствуйте, Карен!

Поступления денег за коммунальные расходы Арендодателя являются ли доходам и облагаются ли налогом 6%.

Компенсация коммунальных расходов арендатором не признается доходом индивидуального предпринимателя и не подлежит налогообложению по ставке 6% на упрощённой системе налогообложения («доходы»), если соблюдены определённые условия.

Сумма денежных средств, полученных индивидуальным предпринимателем в порядке возмещения коммунальных расходов, считается возмещением реальных затрат, понесённых арендодателем, а не дополнительным источником дохода.

Эти деньги поступают в адрес арендодателя как возврат ранее оплаченных сумм за потреблённые коммунальные услуги (электроэнергия, отопление, водоснабжение и др.).

Чтобы подтвердить правомерность освобождения таких поступлений от налога, необходимо чётко прописать соответствующие пункты в договоре аренды, обязывающие арендатора компенсировать коммунальные расходы, и регулярно фиксировать фактическое потребление коммунальных ресурсов (акты показаний приборов учёта и т.п.). Без надлежащего документарного подтверждения налоговые органы могут признать такие суммы доходом и доначислить налоги.

Возмещение коммунальных расходов оформляется путём выставления отдельного счёта арендатору на компенсацию реально понесённых затрат. Здесь уместно оформлять соглашение о компенсации расходов или включать условие о возмещении в основной договор аренды.

Агентский договор между арендодателем и арендатором заключать не требуется. Подобные взаимоотношения устанавливаются договором аренды и дополнительными соглашениями, уточняющими порядок расчётов и порядок передачи показаний приборов учёта. Привлечение самих коммунальных служб к такому соглашению не предусматривается.

Поступающие от арендатора средства в счёт компенсации коммунальных расходов не будут признаваться Вашим доходом и освобождены от уплаты налога по ставке 6%, если всё оформлено верно и подтверждено соответствующими документами.

Данное правило основывается на норме подпункта 9 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ, согласно которой не учитываются в доходах средства, полученные в порядке возмещения затрат на содержание имущества.

0
0
0
0
Карен
Карен
Клиент, г. Москва
Добрый день Елена. Но это статья подразумевает Агентский договор.
Возможно, имелся в виду подпункт 9 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
its.1c.ru
Согласно этому подпункту, в составе доходов агента не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего ему в связи с исполнением обязательств по агентскому договору. Такое имущество и денежные средства агент обязан передать принципалу.
its.1c.ru
Также по этой норме агент не должен включать в доходы денежные средства, поступившие ему в счёт возмещения затрат, которые он произвёл в рамках агентского договора, если по условиям договора эти затраты являются затратами принципала, а не агента.
Карен
Карен
Клиент, г. Москва
И еще.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 13 мая 2022 г. N 03-11-06/2/44281
В свою очередь, статья 251 Кодекса не предусматривает исключение из доходов сумм возмещения расходов на оплату коммунальных услуг.
Похожие вопросы
Недвижимость
Не является ли это монополией и дискриминацией?
Здравствуйте у меня такой вопрос: в конце 2024 года я приобрел жилье по военной ипотеке. Заключил договор на обслуживание с УК, подписал акты о приеме жилья у застройщика и т.д. Далее, я в январе 2025 года убыл в другую область для дальнейшего прохождения воинской службы. Все было хорошо: я получал от УК счета на оплату: газ, свет, вода, вывоз мусора и обслуживание дома. Управляющая компания присылала мне квитанции на оплату. Все счета я исправно оплачивал и оплачиваю. Задолженности по коммунальным платежам не имеются. Далее, марте месяце я прибыл в отпуск, прописался через МФЦ в собственном жилье и через тот же МФЦ оформил льготу на вывоз мусора - компенсация расходов на оплату коммунальной услуги по обращению с твердыми коммунальными отходами (ТКО) как ветерану боевых действий (50 % ежемесячно). Примерно в сентябре 2025 года мне пришли счета на оплату за услуг ЖКХ в полном объеме - за вывоз мусора и воду. По поводу воды - по нормативу, а не по показаниям счетчика. По поводу мусора - за 9 месяцев без учета льготы. Перерасчет за вывоз мусора в сентябре - таки не был произведен. Мною было направлено письменное обращение по поводу перерасчета за эти две услуги: в УК, а также к Директору ГП КО «ЕДИНАЯ СИСТЕМА ОБРАЩЕНИЯ С ОТХОДАМИ» - 03. 09.2025 года и в Соцзащиту КО. Так, 15 сентября 2025 года, пришла некая выплата в размере 415.72. Это либо перерасчет за вывоз мусора, либо за воду. Все мое общение с УК сводилось к передачи мною показаний счетчиков в период с 20 по 25 число каждого месяца на адрес электронной почты УК и оплаты по квитанциям вовремя счетов и все. На мой письменный вопрос в октябре 2025 года в УК я получил следующий ответ: В связи с переходом на прямые договора Вам необходимо срочно показания счетчиков передать напрямую в ресурсоснабжающие организации. В ответ я написал, что я, в связи с ранее заключённым договором на обслуживание дома, повторно прошу Вас принять в работу показание моих счётчиков. Переход на прямые договора, не освобождают УК от ранее взятых на себя обязательств. Кто, как и каким образом будет исполнять ранее взятые на себя обязательства со стороны УК - это другой уже вопрос и на сегодняшний момент согласно действующего ЖК РФ я состою в договорных отношениях (ГК РФ) с данной УК, о чем свидетельствуют документы подписанные мною в конце 2024 года. На основании вышеизложенного я как собственник жилого помещения требую от УК соблюдать условия ранее заключённого со мной договора. С прямыми поставщиками ресурсов у меня нету заключённых договоров. Я физически нахожусь за 1 000 (тысячу) километров от собственного жилья. Прошу предоставить для перерасчёта за вывоз мусора - справку об отсутствии задолженности, которую я ранее запрашивал в сентябре 2025 года. Отказ от предоставления данной справки я расцениваю как систематическое нарушение прав собственника жилого помещения со стороны УК. В связи с вышеизложенным Прошу Вас разъяснить мне следующее: - как привлечь к ответственности данную УК, за отказ от приема и работы с показаниями счетчиков? - Как мне заставить заплатить данную УК как минимум за мой приезд по месту нахождения данной УК (оплата билетов), за ответ на каждую их отписку, ведь фактически я выполняю их работу, а труд должен быть мне компенсирован - оплата билетов + время затраченное на подготовку каждого ответа по существу. Более того, я как собственник жилого помещения не могу подать показания счетчиков поставщику газа, т.к. на сайте www.peterburgregiongaz.ru в разделе личный кабинет нету лицевого счета, а также у меня с данной организацией не заключен договор. Фактически я должен за свой счет ехать по месту нахождения УК и заключать договор с ресурсоснабжающей организацией, а также еще открыть лицевой счет. Вопрос, а кто это должен оплачивать и как взыскать денежные средства понесенные мною, для подписания этих договоров. Единственное с кем я подписал в конце 2024 года договор - это с данной УК, о чем я в каждом своем обращении и ссылаюсь - я с Вами вступил (заключил) в договорные отношения и я отсутствую по месту жительства, будьте любезны добросовестно исполняйте ранее взятые на себя (согласно ГК РФ) обязательства. На что мне приходит ответ: было собрание собственников, по результатам которого было приятно решение перевести жильцов на прямые договора поставки, по этому якобы именно по этой причине УК и не хочет принимать показания счетчиков и далее их передавать ресурсоснабжающей организации. Хотя ранее, именно по такой схеме происходило наше общение: я на адрес электронной почты УК отправлял показания всех счетчиков и получал уже на свой адрес квитанцию об оплате, далее я производил оплату - согласно выставленным в мой адрес реквизитам счета на оплату. У меня как у собственника есть три главных обязанности: подавать показания счетчиков, оплачивать счета и содержать жилье в пригодном состоянии. Ни о каких посещениях и участиях в неком собрании собственников у меня нет такой обязанности. Я не нашел такого пункта в законодательстве, тем более я нахожусь в другом городе, а ранее договорные обязанности были заключенные между мною, как собственником жилого помещения так и данной УК. Как я понял, УК в лице ОСС приняли такое решение - изменение договора в одностороннем порядке. Соответственно условия договора были изменены, но не мною, и моего мнения никто не учел. Я считаю, что условия договора не были изменены по отношению ко мне. Я письменно не ставил никогда и нигде свою подпись о том, что я согласен на то, что бы мои условия были ухудшены. Ухудшены условия - это по отношению ко мне, те правовые последствия которые у меня возникли от деятельности УК и ОСС, а именно: нужно приехать за свой счет и решать те вопросы, которые входят в компетенцию председателя ОСС и директора УК. Я как законопослушный гражданин не рассчитывал при заключении договора в 2024 году с конкретной УК на дополнительные (непредусмотренные) траты. Более того, а разве у нас вообще возможен односторонний порядок изменения договорных отношений между УК в лице ОСС и собственником жилого помещения? Неужели правила делового оборота уже отменили? Возможно ли через Вашу организацию, обратиться с иском в суд и решать в судебном порядке (ст.131-132 ГПК РФ) сложившуюся проблему, в том числе и оплату билетов, если я найду деньги на приезд из другого города. Что мне необходимо для этого сделать? Как я понимаю ситуацию: УК получает от меня ежемесячно плату за коммунальные услуги - только жилищные. Договорные отношения сложились у меня - с данной УК. Данная УК отказывается принимать показания счетчиков и работать с полученной информацией под надуманным предлогом. Физически я не в состоянии приехать из одного населенного пункта в другой - лишь для того, что бы изменить условия договора. Фактически я должен выполнить за свой счет некую ранее непредвиденную и договором непредусмотренную работу. Но я не в состоянии приехать. По мнению УК следует, что если было решение ОСС, то мне как собственнику жилого помещения надо заключать эти договора - с ресурсоснабжающими организациями, но для этого по логике УК мне как собственнику жилого помещения необходимо явиться в ресурсоснабжающие организации, то есть за свой счет приехать лично и получить данные для доступа в личный кабинет для передачи данных и внесения платежей. Вопрос: а кто мне все это оплатит? Не является ли это монополией и дискриминацией? УК отказывается предлагать альтернативные варианты решения сложившейся проблемы, возникшей не по моей вине. Я не удивлюсь, если следующее решение ОСС, которое произойдет без моего участия будет выглядеть следующим образом: добровольный отказ от права собственности в угоду каких нибудь третьих лиц. Ведь фактически мое условие, как одной из сторон договорных отношений ухудшается - я должен за свой счет приехать и перезаключить договора на обслуживание. А кто за это будет платить? Я не для этого приобретал жилье в собственность, что бы тратить денежные средства на поездки - к ресурсоснабжащим организациям, лишь потому что ОСС и УК так решили. Но я же ведь не был ни на каком собрании собственников. Мне будет более применимо, если ко мне приедут из Калининграда в Карелию за свой счет данные должностные лица и подпишут эти договора. Я как платил исправно за услуги ЖКХ так и плачу, как передавал показания счетчика так и передаю. Что я нарушил?
, вопрос №4728337, Андрей, г. Балтийск
Гражданское право
С момента подписания договора аренду платили в полном обьеме сейчас остался месяц до ончания договора собственник продает помещение как коммерческое помещение
Добрый день, сняли помещение под кафе сделали ремонт за собственные средства, из жилого дома переабарудывали в кафе. С момента подписания договора аренду платили в полном обьеме сейчас остался месяц до ончания договора собственник продает помещение как коммерческое помещение. Дизайн проэкт есть фото до и после чеки. Скажите как действовать в данной ситуации
, вопрос №4727712, Анна, Симферополь
Гражданское право
Здравствуйте, мы сняли квартиру и подписали договор аренды на год, нам было обещано все что нужно было для
Здравствуйте ,мы сняли квартиру и подписали договор аренды на год ,нам было обещано все что нужно было для жизни в квартире ,но в течении 4 недель хозяйка так и не вывезла ни вещи ,не купила то что обещала и не решила вопросы с мелкими ремонтами ,которые были обговорены ,мы не стали ждать и терпеть ,мы переехали на новую квартиру ,при этом оставили депозит так как в договоре есть такая строчка (Арендодатель вправе удержать полученную сумму депозита в качестве компенсации за любой ущерб, возникший в результате повреждения помещения, неоплаченной арендной платы или неоплаченных расходов на использование помещения.),после чего с ней согласовали время на отдачу ключей ,когда я пришел отдавать ключи меня заперли в квартире и начали требовать коммуналку в размере 150 евро ,на что я отказался и сказал что вот пункт ,вы не выполнили договор ,я ушел и оставил вам депозит !Что делать в такой ситуации ?
, вопрос №4725555, Олег, г. Москва
Дата обновления страницы 30.10.2025