Как оформить договоры со школами для проведения моего онлайн‑курса без самозанятости?

Здравствуйте!

Заказчики обычно настаивают на самозанятости для упрощения отчетности и налогообложения, поскольку это может быть выгоднее для них.  
Если вы не хотите оформлять самозанятость, то для получения выплат вам необходимо заключить договор оказания услуг с заказчиком.  В этом случае вы будете получать оплату как физическое лицо, а не самозанятый. 
Оформите с заказчиком гражданско-правовой договор (ГПД), в нем укажите права и обязанности сторон, предмет договора, сроки и стоимость.

Здравствуйте, Татьяна!

У вас два варианта:

Вариант №1 — Лицензионный договор (самый безопасный)

Вы заключаете со школами лицензионный договор на использование курса (не исключительная лицензия).
По нему:

Вы не оказываете услуги — вы передаёте право использовать ваш курс.

Школа официально получает право продавать курс и вести обучение.

Вы получаете роялти (авторское вознаграждение).

Самозанятость не требуется, налог удерживает и перечисляет сама школа как налоговый агент (НДФЛ 13%).

Ответственность за продажи, учеников, возвраты — на школе, не на вас.

Вариант №2 — Договор авторского заказа / вознаграждения

Вы не ведёте курс, а разрешаете использовать ваши материалы, получая авторское вознаграждение.
Механика похожа: вы — правообладатель, они — организаторы, налоги удерживают они.

Важно не подписывать договор оказания услуг / преподавания, иначе налоговая сочтёт это трудовыми или предпринимательскими доходами, и начнут требовать самозанятость или ИП.

Не соглашаться на договор как «педагог» или «лектор», если вы не ведёте занятия лично.

Школы могут оформить выплаты Вам как физлицу по Лицензионному договору, но они будут обязаны удержать и заплатить НДФЛ, а также начислить и заплатить страховые взносы со своей стороны.

Это для них дополнительная нагрузка (и финансовая, и административная), поэтому они и просят самозанятость (где физлицо само платит налог на профессиональный доход и нет страховых взносов для юр. лица).

Обсудите со школам, объясните, что Вы готовы работать по Лицензионному договору как физлицо, но они будут нести обязанности налогового агента. Уточните, готовы ли они на это.

Требуют от меня самозанятости для выплат. А у меня нет самозанятости и я не желаю это заводить. Как правильно оформить с ними отношения? Какие договора нужно оформить?

 Здравствуйте

Просто по самозанятости налог для вас будет меньше, в противном случае эти школы с вас должны будут удерживать как минимум 13% налога ндфл, это при доходах до 2.4 млн в год.

На счет договоров- чтобы вы остались правообладателем — но они использовали ваши материалы — заключается лицензионный договор — простая неисключительная лицензия тут вам будет нужна для них.

ГК

Статья 1235. Лицензионный договор
1. По лицензионному договору одна сторона — обладатель исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации (лицензиар) предоставляет или обязуется предоставить другой стороне (лицензиату) право использования такого результата или такого средства в предусмотренных договором пределах.
Лицензиат может использовать результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации только в пределах тех прав и теми способами, которые предусмотрены лицензионным договором. Право использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации, прямо не указанное в лицензионном договоре, не считается предоставленным лицензиату.

Статья 1236. Виды лицензионных договоров

1. Лицензионный договор может предусматривать:
1) предоставление лицензиату права использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации с сохранением за лицензиаром права выдачи лицензий другим лицам (простая (неисключительная) лицензия);
2) предоставление лицензиату права использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации без сохранения за лицензиаром права выдачи лицензий другим лицам (исключительная лицензия).

Здравствуйте, Татьяна! 

Какие договора нужно оформить?

Вы как автор и правообладатель материалов курса имеете право предоставлять другим лицам право на его использование. При этом, автором и правообладателем всё равно остаетесь Вы. Для этого, будет достаточно заключать лицензионное договоры со школами, данный вид договора предусмотрен ст. 1235 ГК РФ https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_64629/640cbca01ece35bc535ffe5e6d96b7988d2daf6b.

По лицензионному договору школа обязана будет выплачивать Вам, обусловленное договором вознаграждение за использование материалов курса.

Если Вы хотите оставить за собой право выдачи лицензий не одному лицензиату, а и другим школам, тогда Вам нужно заключать со школами договоры неисключительной лицензии (простая лицензия). Читайте внимательно условия договора, чтобы там это четко было прописано.

Требуют от меня самозанятости для выплат. А у меня нет самозанятости и я не желаю это заводить.

Вам для заключения лицензионного договора не нужно специально оформлять в ФНС статус самозанятой. Вы в договоре можете выступать как физическое лицо, не имеющее статус самозанятого. Но при этом, Вы будете являться физическим лицом-налогоплательщиком, так как будете получать доход в виде вознаграждения от школы, а этот доход облагается НДФЛ.

Вашим налоговым агентом будет выступать школа, которая должна будет заплатить налог с Вашего дохода по соответствующей налоговой ставке, установленной ст. 224 НК РФ. Если Ваш доход будет до 2,4 млн. руб. в год, то ставка будет 13 %. Вам самостоятельно оплачивать налог не придется. Школа Вам будет перечислять на счёт сумму, которая останется после удержания НДФЛ.

ст. 226 НК РФ

1. Российские организации, индивидуальные предприниматели,… от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 225 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

Если Вы оформитесь в ФНС как самозанятая, тогда Вы с дохода, перечисленного Вам школой, будете сами оплачивать налог на профессиональный доход через мобильное приложение ФНС «Мой Налог». Сумма налога рассчитывается автоматически в приложении, после того, как самозанятый сформирует там чек. Для того чтобы сформировать чек в приложении, нужно указать какая сумма поступила на счёт и от какой организации. В итоге, Вы заплатите 6% со своего дохода, если сумма поступила от юридического лица.