Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Что выгоднее для ООО: продать автомобиль взаимозависимому физлицу или подарить?
Добрый вечер. Автомобиль с ООО выгодней продать взаимозависимому физлицу, или подарить?
Здравствуйте Сергей!
С точки зрения налогообложения продажа обычно выгоднее, чем дарение.
1. **НДС и налог на прибыль для ООО**
При продаже:
* ООО уплачивает НДС и налог на прибыль исходя из указанной в договоре цены.
* Если цена существенно ниже рыночной, возможны претензии налоговой службы.
При дарении:
* ООО обязано начислить НДС с рыночной стоимости автомобиля (не с суммы дарения).
* Возникают риски доначисления налогов, штрафов и пеней.
2. **НДФЛ для физлица**
При продаже:
* НДФЛ рассчитывается с разницы между рыночной ценой и ценой покупки (материальная выгода).
* Если физлицо и ООО — взаимозависимые лица, налоговая может пересчитать налог с рыночной стоимости.
При дарении:
* НДФЛ составляет **13 %** от рыночной стоимости автомобиля (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
* ООО выступает налоговым агентом и обязано сообщить в ИФНС о невозможности удержать налог, если сумма не может быть удержана в течение 12 месяцев (ст. 226 НК РФ).
3. **Риски признания сделки недействительной**
Если цена продажи сильно занижена, налоговая может:
* квалифицировать разницу как материальную выгоду;
* доначислить налоги, штрафы и пени;
* пересчитать всю сделку по рыночной стоимости.
Здравствуйте, Сергей!
При продаже взаимозависимому лицу придется доказывать рыночную цену и платить налог на прибыль, НДС. При дарении у ООО на УСН налогов нет, но физлицо платит НДФЛ от рыночной стоимости авто. Обе схемы имеют определенные риски. Выбор зависит от многих нюансов: системы налогообложения, остаточной стоимости.
Если у Вас возникли дополнительные вопросы, требуется подробная консультация с правовым обоснованием и анализом судебной практики, либо необходима помощь в подготовке и составлении юридических документов, Вы можете обратиться ко мне в чат.
Обращаю Ваше внимание, что в соответствии с правилами платформы, услуги, предоставляемые в чате, являются платными. Буду рада помочь Вам в решении Ваших вопросов.