Добрый день.
Вы пытаетесь очень сильно все упростить. В настоящий момент открытие полностью «белой » схемы работы криптообменников в РФ невозможно.
Не вдаваясь сейчас в подробности налогообложения остановлюсь на рисках 115-ФЗ .
Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты, выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных писем.
Более того, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют.
Ну и те же методические рекомендации ЦБ 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ. Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ. Никакие пояснения банк здесь не устроят
Т.е. изначально как минимум риски блокировок в рамках 115-ФЗ с внесением Вас как ИП, либо юр.лицо ( как физ.лицо вести указанную деятельность Вы не вправе) в соответствующие списки по той же системе ЦБ Светофор.
Отдельно — риски в рамках 161-ФЗ.
Кроме того существуют риски в рамках валютного законодательства при сделках с криптовалютой совершаемых с нерезидентами, с обязанностью соблюдения как 173-ФЗ, так и Инструкции БР 181-и.
При этом существует проект закона о цифровой валюте, в котором определены принципы создания криптообменников в РФ( не принят пока и законом не является). Приведу основы которые предлагаются в нем
Статья 2.
4) оператор обмена цифровой валюты — хозяйственное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, осуществляющее на регулярной основе куплю — продажу цифровой валюты от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен их покупки и (или) продажи с обязательством заключения договора по объявленным ценам, на основании лицензии оператора обмена цифровой валюты;
5) оператор цифровой торговой платформы — хозяйственное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, оказывающее услуги по проведению организованных торгов цифровой валютой на основании лицензии оператора цифровой торговой платформы;
Статья 3.
1. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом приобретать цифровые валюты за рубли можно только у операторов обмена цифровой валюты, и отчуждать цифровые валюты за рубли можно только оператору обмена цифровой валюты.
Статья 4.
15. Минимальный размер собственных средств оператора цифровой торговой платформы, должен составлять не менее 100 миллионов рублей, а минимальный размер оператора обмена цифровых валют не менее 50 миллионов рублей. Состав собственных средств оператора должен соответствовать требованиям, которые устанавливаются уполномоченным органом с учетом видов деятельности, с которыми совмещается деятельность оператора.
Но пока это лишь проект. До момента его принятия законодательной основы для создание легального криптообменника в РФ нет.
При этом мы с моими клиентами реализуем в рамках создания криптообменников агентские схемы. Но они допустимы лишь в рамках налогового законодательства. Доходом является только агентская комиссия. К сожалению от рисков со 115-ФЗ данные схемы работ полностью не спасают.
На настоящий момент в РФ нет полностью «белых» и безрискованных вариантов по любым операциям связанным с криптовалютой именно из за рисков по 115-ФЗ, в связи с чем необходимо строить схемы со снижением этих рисков. Они возможны, но требуют обсуждения массы нюансов и деталей.
Все остальные моменты, касающиеся построения схем реализации криптовалюты с оптимизацией налогов и минимизацией рисков по 115- ФЗ могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
