Как ИП в РФ получать доход от Google AdSense на зарубежный счет?

    Добрый день.

1. Использование зарубежного счёта ИП:

1.1. Можно ли ИП в РФ официально использовать зарубежный личный счёт для получения предпринимательского дохода?

1.2. Нужно ли переоформлять уведомление об открытии счёта в налоговую — уже как ИП, если вы подавали его ранее как физлицо?

1.3. Не нарушает ли это валютное законодательство РФ (ФЗ-173 и инструкция ЦБ № 204-И)?

1.4. Может ли ФНС или банк РФ запросить документы от иностранного банка, и как их подготовить?

       Запрета на оказание  услуг Вами в качестве  ИП РФ для нерезидента, с получением оплат на зарубежный счет  нет, причем на счет в любом банке — с конца июня 2023г. действует Разъяснении ЦБ от 29.06.2023 N 4-ОР

Таким образом, в настоящее время возможно зачисление на иностранные электронные средства платежа, предоставленные резидентам, а также на зарубежные счета резидентов денежных средств, полученных от нерезидентов по любым основаниям, включая выручку по экспортным контрактам, возврат авансового платежа в рамках импортного контракта или возврат займа.

     Таким образом с 29 июня 2023г. возможно получать оплаты от нерезидентов  на любой счет( в любой стране) за пределами РФ( я направлял запрос в ЦБ и ФНС и данное положение подтверждено в ответах указанных органов). Нарушений валютного законодательства в этом нет.

      При этом важно, что доход получаемый от зарубежной компании Вы должны отражать у себя в доходах ИП в рамках Вашей системы налогообложения. Доход получаемый в иностранной валюте обязаны пересчитать для налогообложения в рубли по курсу ЦБ на момент получения дохода. При этом будете Вы переводить средства в РФ или нет — значения не имеет. Перевод в РФ — только Ваше право,.но не обязанность. 

     В соответствии со ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле Вы  будете обязаны уведомить ФНС об открытии зарубежного счета, если уже уведомлений о счете как физ.лицо — подаете сообщение в ФНС о том, что начали использовать счет в качестве счета ИП.  Если Вы будете ИП и оплаты на зарубежный счет будут поступать в рамках деятельности ИП, уведомлять о счете и подавать отчеты о движении средств по нему Вы должны  будете как ИП( ежеквартальный отчет о движении средств) вне зависимости от сумм проходящих по счету. Вместе с ежеквартальными отчетами  Вы обязаны предоставлять выписки по банковскому счету, с переводом на русский язык.

2. Валютный контроль:

2.1. Нужно ли заключать контракт с иностранным заказчиком (Google AdSense) — если расчёты регулярные?

2.2. Нужен ли паспорт сделки / уникальный номер контракта (УНК)?

2.3. Есть ли лимит или особые требования при систематических поступлениях от одного иностранного контрагента?

2.4. Какие документы необходимо хранить или готовить по валютным операциям (например, справки о валютных поступлениях, банковские извещения и т.д.)?

     Контракт у Вас есть — это пользовательское соглашение. Паспорт сделки давно отменен. Если сумма оплат по контракту 10 млн.руб и выше то контракт ставится на учет в банке. Хранить необходимо всю первичку по операциям. Все подробности — Инструкция БР 181-И https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/

3. Правильное оформление деятельности:

3.1. Каким образом правильно оформить взаимоотношения с Google:

— Нужно ли иметь договор или оферту на ИП?

— Можно ли работать на основании пользовательского соглашения Google или нужно формализовать это по-другому?

3.2. Как правильно описывать вид деятельности (например, как сформулировать назначение платежа от Google)?

3.3. Какие ОКВЭД коды использовать: 73.11 (рекламная деятельность), 59.11 (создание видео), 63.91 или иные?

---------

Все это зависит от того вида деятельности что ведете. Работать по пользовательскому соглашению можно. Все остальное возможно разобрать в рамках полноценной услуги в чате.

. Риски и ответственность:

4.1. Что будет при ошибках в отчётности по зарубежному счёту (форма КНД 1112521)?

4.2. Какой размер штрафов?

4.3. Есть ли возможность подавать уточнённые данные?

4.4. Как защитить себя от обвинений в незаконной предпринимательской деятельности при использовании личного счёта?

4.5. Что делать, если налоговая начнёт проверку из-за валютных переводов?

Ответственность за нарушение валютного законодательства установлена в ст.15.25 КоАП в зависимости от вида нарушения https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

5. Будущие действия и безопасность:

5.1. Какие фразы и формулировки использовать в переписке с банками и налоговой (если будут вопросы по счёту или операциям)?

5.2. Можно ли и нужно ли переводить доходы с зарубежного счёта на счёт ИП в РФ, чтобы минимизировать риски?

5.3. Нужно ли оформлять электронную цифровую подпись для сдачи отчётности по валюте?

На все указанные вопросы ответы даны  ранее. 

     Вы ведете речь о построении схемы бизнеса, что требует проработки массы деталей и нюансов и невозможно в рамках общего вопроса. 

     Все остальные  моменты  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер).

С уважением Евгений Беляев