Здравствуйте.
Машина перешла в наследство бабушке, оценку сделали минимум в 280т. Рублей.
Сейчас бабушка дарит машину внучке, а внучка хочет ее продать.
Подскажите как правильно оформить что бы заплатить минимум налога.
Можно ли сделать ещё раз оценку авто только уже на момент дарения, и уже на большую сумму? Если можно, то какие правильные действия должны быть? Спасибо
Здравствуйте. Вот как можно снизить налог при продаже:
Повторная оценка авто на момент дарения — можно и нужно, если текущая стоимость выше, чем при вступлении в наследство. Это снизит налоговую базу при продаже (п. 1 ст. 214.1 НК РФ).
Документируйте новую рыночную цену: найдите независимого оценщика, зарегистрированного в СРО, сделайте отчёт об оценке на дату дарения.
Укажите эту сумму в договоре дарения — именно она станет вашей «налоговой стоимостью». Чем выше стоимость в договоре дарения — тем меньше разница между ней и ценой продажи, а значит, меньше налог.
После получения машины по дарению ждите 3 года, прежде чем продавать — тогда налога не будет вообще (п. 17.1 ст. 217.1 НК РФ). Если продадите раньше — платите 13% с дохода свыше 250 тыс. руб. (или вычета через расходы).
Буду благодарен за положительный отзыв на мой ответ. С уважением, Константин
Здравствуйте!
Чтобы минимизировать налоги при дарении и последующей продаже автомобиля, нужно действовать по следующей схеме:
1. Оформление дарения
Договор дарения между бабушкой и внучкой оформляется у нотариуса (обязательно, если машина стоит более 3 млн руб., в вашем случае можно без нотариуса).
Оценка на момент дарения – можно сделать, но невыгодно, так как:
Если оценка будет выше 280 тыс. руб., налоговая может заподозрить занижение стоимости.
Лучше оставить прежнюю оценку (280 тыс. руб.), чтобы не увеличивать налоговую базу.
2. Налог при дарении
Внучка не платит налог, так как бабушка – близкий родственник (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Подача декларации 3-НДФЛ не требуется, если нет налога.
3. Продажа машины внучкой
Если внучка продает машину в том же году, когда получила ее в дар, то:
Минимальный налог будет, если продать за ту же сумму, что указана в договоре дарения (280 тыс. руб.).
Налог (13%) = (цена продажи – 280 тыс. руб.) × 13%.
Если продать дешевле 280 тыс. руб. – налога не будет.
Если продажа через 3 года и более – налог не платится (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
4. Как снизить налог при продаже?
Продать за сумму, близкую к оценке (280 тыс. руб.) – тогда налог будет минимальным или нулевым.
Оформить продажу через 3 года после дарения – тогда налог не платится вообще.
Если продажа дороже 280 тыс. руб. – можно использовать вычет 250 тыс. руб. (ст. 220 НК РФ), но это менее выгодно, чем учет расходов.
Вывод: лучшая схема
Оформить дарение с оценкой 280 тыс. руб. (без нотариуса).
Продать машину за ту же сумму (или чуть выше) в этом же году – налог будет минимальным.
Если можно подождать – продать через 3 года и не платить налог совсем.
Важно! Не завышайте оценку при дарении – это может привести к лишним вопросам от налоговой. Лучше оставить оригинальную оценку (280 тыс. руб.).
Когда налог при продаже подаренной машины может быть нулевым?
Налог НДФЛ 13% при продаже автомобиля, полученного в дар, может быть нулевым в двух случаях:
1. Если продажная цена ≤ стоимости по договору дарения
Пример:
Оценка при дарении: 280 000 руб.
Продали за: 280 000 руб. или меньше
Налог = (280 000 – 280 000) × 13% = 0 руб.
Почему так?
Налог платится только с разницы между ценой продажи и документально подтверждёнными расходами (в данном случае – стоимость по договору дарения).
Как подтвердить?
Нужно сохранить:
Договор дарения с указанием стоимости (оценка 280 000 руб.).
Договор купли-продажи с ценой не выше 280 000 руб.
2. Если прошло ≥ 3 лет с момента дарения
Пример:
Подарили машину 15.07.2024
Продали 16.07.2027 или позже
Налог = 0 руб. (независимо от цены продажи!)
Почему так?
По закону (п. 17.1 ст. 217 НК РФ) имущество, полученное в дар от близкого родственника, не облагается налогом при продаже, если оно в собственности 3 года и более.
Важно!
Близкие родственники – это супруги, родители, дети, бабушки/дедушки, внуки (ст. 14 СК РФ).
Если даритель не близкий родственник (например, дядя или друг), то правило 3-х лет не работает – налог платится всегда.
Что выгоднее в вашем случае?
Вариант
Срок продажи
Цена продажи
Налог
1
В тот же год
280 000 руб.
0 руб.
2
Через 3+ лет
Любая цена
0 руб.
3
В тот же год
500 000 руб.
(500 000 – 280 000) × 13% = 28 600 руб.
Рекомендация:
Если нужно продать сейчас – указывайте в договоре купли-продажи ту же сумму, что в дарении (280 000 руб.).
Если можно подождать – продавайте после 3 лет и не платите налог вообще.
Важно: Не занижайте цену в договоре купли-продажи сильно ниже рыночной – налоговая может доначислить налог по своей оценке. Лучше держаться близко к 280 000 руб.
Если остались вопросы – спрашивайте!
