8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

И как тогда учитывать расходы если з/у продадутся например 2026 или 2027?

ИП усн доходы минус расходы. в отчетном году были приобретены зем.участки с целью перепродажи. В декларации учтены как расходы. Участки а отчетном году не проданы. по году получился убыток. Пришло требование о предоставлении пояснений. В тел разговоре сотрудник налоговой сказала, что покупку этих участков не надо включать в расходы т.к. они еще не проданы. В расходы можно будет включить только после продажи, в любое время. Указала на п.1 ст 346,16 Подскажите сотрудник налоговой прав? И как тогда учитывать расходы если з/у продадутся например 2026 или 2027 ?

, Алексей, г. Кострома
Азамат Бакаев
Азамат Бакаев
Юрист, г. Чегем

Добрый день.

В вашем случае сотрудник налоговой инспекции прав. Земельные участки, приобретенные для перепродажи, учитываются в расходах по УСН «доходы минус расходы» только после их реализации (продажи).

Пункт 1 статьи 346.16 НК РФ содержит закрытый перечень расходов, которые можно учитывать при УСН «доходы минус расходы». Расходы на приобретение товаров для дальнейшей реализации (к которым относятся и земельные участки, если они приобретаются для перепродажи) включены в этот перечень (пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

 Согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, расходы на приобретение товаров для дальнейшей реализации учитываются после их фактической оплаты поставщику и их реализации (продажи). То есть, должны быть выполнены оба условия:
   * товар оплачен поставщику;
   * товар реализован покупателю.

   Поскольку в вашем случае земельные участки не были проданы в отчетном году, расходы на их приобретение не могли быть учтены в декларации за этот год.

Пример:
 * 2024 год: Вы купили и оплатили земельные участки с целью перепродажи.
 * 2025 год: Участки не проданы. Расходы на их приобретение в декларации за 2025 год не учитываются. По году может быть убыток, но он будет не от расходов на эти участки.
 * 2026 год: Вы продали один из земельных участков и получили оплату от покупателя. В декларации за 2026 год вы сможете учесть в расходах стоимость именно этого проданного участка.
 * 2027 год: Вы продали оставшиеся земельные участки. В декларации за 2027 год вы сможете учесть в расходах стоимость этих проданных участков.

1
0
1
0
Алексей
Алексей
Клиент, г. Кострома
Благодарю. Я понимаю, что это касается любой недвижимости приобретенной для перепродажи, квартира гараж и проч.?

Если для перепродажи, то да

0
0
0
0
Похожие вопросы
Нотариат
Если рассмотреть вариант дарения ее квартиры мне, а моей доли ей в моей квартире, с какими затратами выйдет для меня
Здравствуйте! У меня квартира в долях с дедом, который мне не кровный, у него есть родная дочь и внуки. Ему 81 год, я переживаю, что он может оформить дарственную своей дочери и она может продать долю. Разговор подобный был. Я живу с несовершеннолетним сыном.Дед в браке с моей бабушкой, но по брачному договору, квартира в которой они проживают, считается непосредственно ее. Подскажите, пожалуйста, лучший путь решения проблемы и с более экономичными затратами для меня, например, если говорить о дарственной. Если рассмотреть вариант дарения ее квартиры мне, а моей доли ей в моей квартире, с какими затратами выйдет для меня!! ? Или еще варианты решения моего вопроса!?
, вопрос №4853525, Юлия, г. Липецк
Уголовное право
Что если спрятать в капюшон насвай и пройти через арку скана в аэропорту межгород увидятли или нет
Что если спрятать в капюшон насвай и пройти через арку скана в аэропорту межгород увидятли или нет
, вопрос №4852924, Виктор, г. Москва
Исполнительное производство
Може здесь сыграть срок давности или бесполезно уже?
Здравствуйте, ситуация такова. В 2025 году по исполнительному производству закрыл долг коллекторам 300 тысяч, но этот долг быс ч истекшими сроками давности аж с 2010 года. Но я оплатил. Теперь пришла повестка в суд, что я должен отдать и процент 69 тысяч. Може здесь сыграть срок давности или бесполезно уже? По идее ведь и те 300 тысяч были с истекшим сроком давности, просто тогда я не знал об этом.
, вопрос №4852829, Ольга, г. Петрозаводск
Исполнительное производство
Постановление и приостановил исполнительное производство в силу N 566-ФЗ от 29.12.2025, вступившего в законную силу
Означает ли факт приостановления ИП выплату всей суммы ПФР пенсии. Вопрос. Так как я являюсь пенсионером по возрасту взыскание производится с пенсии в размере прожиточного минимума из ПФР, означает ли факт приостановления ИП выплату всей суммы ПФР пенсии, превышающей на данный момент сумму прожиточного минимума? Пенсию я получаю 9 числа на Почте и за февраль получил как прежде в размере прожиточного минимума. Подскажите пожалуйста какие мои действия. Благодарю Вас заранее. Валерий Иванович г. Белгород. Прим. Судебный пристав-исполнитель ОСП по г. Белгороду выпустил 02.02.2026г. постановление и приостановил исполнительное производство в силу N 566-ФЗ от 29.12.2025, вступившего в законную силу 09.01.2026 года, внесены изменения в статью 40 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" данное исполнительное производство подлежит приостановлению в силу ст. 40 ч.1 п.10. На основании изложенного, руководствуясь ст. 14, ст. 40, ст. 42, ст. 45 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», ПОСТАНОВИЛ: 1. Исполнительное производство приостановить (полностью или в части) c 02.02..2026 г. до устранения обстоятельств, послуживших основанием для приостановления исполнительного производства, по причине ст. 40 ч.1 п.10, - «Если место совершения исполнительных действий или применения мер принудительного исполнения, находится на территории, на которой введено военное положение, или на территории, в пределах которой введен правовой режим контртеррористической операции." исполнительное производство подлежит приостановлению.
, вопрос №4852587, Валерий Иванович, г. Москва
Уголовное право
Мне угрожали принудительной госпитализацией: следователь заявил, что если мы сейчас не подпишем согласие на
Как оспорить психиатрическую экспертизу в условиях госрегистрации, если я потерпевший по делу о сексуальном насилии? Я являюсь потерпевшим по уголовному делу о сексуальном насилии (изнасиловании). Сейчас следствие настаивает на проведении в отношении меня психологическо‑сексологической психиатрической судебно‑медицинской экспертизы в стационаре психиатрической больницы с очень негативной репутацией (множество отзывов о жестоком обращении, попытках удерживать пациентов и т.п.).Уже было проведено заключение, в котором эксперт опирается на субъективные суждения о моей внешности. Поставили диагнозы: возможное аффективное расстройство личности и гендерную дисфорию. Я категорически отрицал любые желания смены пола и чувствовал себя нормально в своём теле, но мне всё равно поставили гендерную дисфорию. Мне угрожали принудительной госпитализацией: следователь заявил, что если мы сейчас не подпишем согласие на прохождение экспертизы в стационаре, то суд «обязательно назначит психиатрию и повезут из суда прямо в больницу». Под этим давлением я подписал документ на экспертизу и возможную госпитализацию. Кроме того, у родственников обвиняемого неизвестно откуда появился номер телефона моей матери, а следователь сказал: "Это нормально" Как правильно юридически спорить с психиатрической экспертизой, основанной на стереотипах о внешности и навязанном диагнозе «гендерная дисфория», если я явно отвергаю такие проявления в себе? Можно ли оспорить подписанное мной согласие на прохождение экспертизы и госпитализации, учитывая, что оно было получено под психологическим давлением и угрозами?
, вопрос №4852414, Герман, г. Москва
Дата обновления страницы 20.05.2025