Оптимизация налогов

Здравствуйте!

К сожалению для Вас, избежать уплаты налога в связи с отчуждением недвижимости не получится. Минимизировать Вы можете лишь при условии, что в договоре купли-продажи укажите цену значительно ниже фактической. Для этого придется договариваться с покупателем, чтобы он поддержал Вас на случай, если налоговые органы станут уточнять реальную цену продажи. Каким образом сумеете договориться, -это проблемы Ваши и покупателя.

Уважаемый Геннадий! Здравствуйте! Ваш вопрос достаточно провоцирующий, так как избежать налогообложения Вам никак не удастся. Другой вопрос не «занижение» налога, тем более связанное с негативными последствиями, а определение именно соразмерной стоимости, не заниженной, и не завышенной.

Рекомендую Вам обратиться к независимому оценщику, отвечающего установленным требованиям, который и даст объективную оценку стоимости подлежащего продажи имущества.

Здравствуйте Геннадий! 

Жаль вас огорчать, но уйти от уплаты налога в связи с продажей имущества совсем не получится. Единственное что можно сделать, это минимизировать налог, для этого в договоре купли-продажи прописать меньшую цену, а реально продать по той по которой хотите. Вам надо договорится с покупателем, чтобы он согласился заплатить ту цену, которая не будет прописана в договоре, так как в договоре надо будет прописывать меньшую цену.

Ваш статус: Физ.лицо, предприниматель или юр. лицо? 

Статус покупателя: Физ.лицо, предприниматель или юр. лицо? 

Оформляете договор займа на сумму стоимости рестора и земельного участка. Берете у «Покупателя», а по договору займа Ссудодателя займ — 300 000 000 руб. В качестве обеспечения возврата займа в залог отдаете ресторан с земельным участок. В установленный срок займ не возвращаете. Ресторан и земельный участок уходит в счет погашения займа, лицу который вам этот займ предоставил. Дохода нет, у вас одни убытки, следовательно основания для уплаты налога нет.  

В вопросе нет конкретики, ответ на вскидку.

Для просчета ситуации необходимо больше информации. Как приобретался ресторан и зем. участок? 

А я предлагаю не шутить с налоговым органом по столь крупной сделке.  Могут  возникнуть достаточно серьезные проблемы. И не финансового, а криминального характера.

Кстати сказать, покупатель по заниженной стоимости  оформлять сделку не будет, да и не сможет. Безналичные расчеты прослеживаются, наличные расчеты, как Вы сами понимаете, чреваты. 

Что касается предложенного варианта с займом — здесь ситуация та же. Есть сумма займа, ее никуда не денешь, обналичивание такой крупной суммы равноценно звонку в ФНС и УБЭП.  Кроме того, невозврат суммы займа сразу  определяет эту сумму в доход. 

С такими крупными суммами любая попытка уйти от уплаты налогов или снизить их сумму является криминальной схемой. Поэтому настоятельно не рекомендую этим заниматься. Оплатите и спите спокойно. 

уточнение 300 млн рублей сумма сделки? 

Здравствуйте!

Оформляете договор займа на сумму стоимости рестора и земельного участка.

Столбов Олег

Да, действительно в отличие от договора купли-продажи с заемных средств не уплачивается НДС, но необходимо будет иметь доказательство передачи заемных средств в размере 300.000.000 рублей, т.е. показать движение денег по расчетному счету от Заимодавца к Заемщику....

Можно так же полученную прибыль от продажи уменьшить на остаточную стоимость,  если остаточная стоимость объектов продажи с учетом расходов, связанных с его реализацией, превышает выручку от их реализации, разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика, что прямо указано ст. 268 НК РФ:

1.При реализации товаров и (или) имущественных прав налогоплательщик
вправе уменьшить доходы от таких операций на стоимость реализованных
товаров и (или) имущественных прав, определяемую в следующем порядке:

1) при реализации амортизируемого имущества — на остаточную стоимость амортизируемого имущества, определяемую в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса.

В случае, если налогоплательщик реализовал основное средство ранее чем по
истечении пяти лет с момента введения его в эксплуатацию лицу, являющемуся взаимозависимым с налогоплательщиком, и в отношении такого
основного средства были применены положения абзаца второго пункта 9 статьи 258 настоящего Кодекса, остаточная стоимость при реализации указанного
амортизируемого имущества увеличивается на сумму расходов, включенных в
состав внереализационных доходов в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 настоящего Кодекса;

…
3. Если остаточная стоимость амортизируемого имущества, указанного в подпункте 1 пункта 1
настоящей статьи, с учетом расходов, связанных с его реализацией,
превышает выручку от его реализации, разница между этими величинами
признается убытком налогоплательщика, учитываемым в целях
налогообложения в следующем порядке. Полученный убыток включается в
состав прочих расходов налогоплательщика равными долями в течение срока,
определяемого как разница между сроком полезного использования этого
имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации.

Таким образом, при реализации имущества Вы вправе уменьшить доходы от продажи
на сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в
частности на расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке
реализуемого имущества.

Добрый вечер Гена!

Обычно в таких случаях продают долю в ООО, а не само имущество. С продажи доли оплатите налог как физ.лицо 13%. Получите копеечный налоговый вычет).

Все остальные схемы «попахивают» уклонением от уплаты налогов. С учетом того, что сумма большая — будет тянуть сразу на крупный размер.

Покупатель вряд ли согласится на занижение суммы — ведь в случае признания сделки недействительной по каким-либо основаниям — возвращать сумму придется, указанную в договоре.