Алина, добрый день.
Ваш налоговый статус зависит от того, сколько дней в году вы проводите в России и Испании. Если вы находитесь в России более 183 дней в году, вы считаетесь налоговым резидентом РФ и обязаны декларировать и уплачивать налог на доходы физических лиц с мирового дохода, включая доходы от монетизации YouTube. иных цифровых сервисов дистрибуции музыки, независимо от того, что монетизация в России невозможна.
Согласно ст. 209 НК РФ,
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
В своем вопросе вы пишите,
то есть доход от монетизации ютюб канала получаю на испанскую карту
Однозначно для вывода средств, вам понадобиться иностранная Банковская карта.
В связи с чем, информация о счетах (вкладах) в банках за пределами РФ, переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа представляется резидентом по установленным формам в ФНС по месту своего учета лично, по почте, через представителя или через Интернет в установленные сроки.
В соответствии с ч. 8 ст. 12 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», эти требования не распространяются на физлиц — резидентов РФ, срок пребывания которых за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.
Согласно ст. 12 Закона N 173-ФЗ уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов), об изменении реквизитов счетов (вкладов), отчеты о движении средств предоставляются также в отношении счетов (вкладов), открытых в расположенных за пределами территории РФ иных (помимо банков) организациях финансового рынка .
По общему правилу в течение месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада) в инобанке или со дня изменения его реквизитов вы обязаны уведомить об этом ФНСпо месту своего учета.
Если же вы не имеете такой регистрации, необходимо обратиться в налоговый орган по месту нахождения принадлежащей вам недвижимости.
Помимо дохода YouTube, налоги также платятся и с цифровой дистрибуции вашей музыки (Apple Music, Spotify, Deezer и т.д.).
Согласно ч. 7 ст. 12 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», граждане — резиденты РФ обязаны представлять в налоговый орган по месту своего учетаотчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, ио переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Отчет представляется ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО, в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или на бумажном носителе непосредственно в налоговый орган, либо направляется по почте заказным отправлением с уведомлением о вручении.
Если же вы проводите более 183 дней в году в Испании, вы становитесь налоговым резидентом Испании и обязаны декларировать свои доходы там. Испания и Россия имеют соглашение об избежании двойного налогообложения.
Согласно ст. 23 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Королевства Испания от 16.12.1998,
1. В Испании:
a) Если резидент Испании получает доход или владеет капиталом, которые в соответствии с положениями настоящей Конвенции могут облагаться налогами в России, Испания разрешит вычесть из налога на доход или на капитал этого резидента сумму, равную уплаченному налогу в России.
Такой вычет, однако, не должен превышать часть подоходного налога или налога на капитал, рассчитанную до предоставления вычета, относящегося к доходу или капиталу, которые, в зависимости от обстоятельств, могут облагаться налогом в России. 2. В России:
Если резидент России получает доход или владеет капиталом, которые в соответствии с положениями настоящей Конвенции облагаются налогами в Испании, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате в Испании, может вычитаться из налога, взимаемого в России. Такой вычет, однако, не должен превышать сумму налога на такой доход или капитал, рассчитанную в соответствии с законодательством и правилами России.
В этом случае, налоги, уплаченные в одной стране, могут быть зачтены при уплате налогов в другой.
Надеюсь мой ответ был Вам полезен!
Если у вас остались дополнительные вопросы или нужна помощь в подготовке документов, напишите мне в чат. Буду рад помочь!
